Заявление на получение учетного номера контракта

В ДЕМО-режиме вам доступны первые несколько страниц платных и бесплатных документов.
Для просмотра полных текстов бесплатных документов, необходимо войти или зарегистрироваться.
Для получения полного доступа к документам необходимо Оплатить доступ.

Дата обновления БД:

Всего документов в БД:

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

от 24 февраля 2012 года №42

Об утверждении Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан и получения резидентами учетных номеров контрактов по экспорту и импорту

(В редакции Постановлений Правления Национального Банка Республики Казахстан от 17.09.2015 г. №175, 29.02.2016 г. №82, 08.08.2016 г. №184)

В соответствии с Законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан» и от 6 января 2012 года «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам валютного регулирования и валютного контроля» Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

2. Признать утратившими силу постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан согласно приложению к настоящему постановлению.

3. Настоящее постановление вводится в действие с 1 июля 2012 года и подлежит официальному опубликованию.

Председатель Национального Банка

Министерством финансов Республики Казахстан

__________ 2012 года

Утверждены Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 февраля 2012 года №42

Правила осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан и получения резидентами учетных номеров контрактов по экспорту и импорту


1. Общие положения

1. Правила осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан и получения резидентами учетных номеров контрактов по экспорту и импорту (далее — Правила) разработаны в соответствии с Законом Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан» и Законом Республики Казахстан от 13 июня 2005 года «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее — Закон) и определяют порядок осуществления экспортно-импортного валютного контроля, а также условия получения резидентами учетных номеров контрактов по экспорту и импорту (в том числе пороговое значение в отношении суммы контракта, при превышении которого требуется получение учетного номера контракта).

Экспортно-импортный валютный контроль — это комплекс мер, осуществляемых уполномоченными банками, Национальным Банком Республики Казахстан (далее — Национальный Банк) и другими государственными органами в рамках их компетенции в целях обеспечения выполнения резидентами требования репатриации иностранной и национальной валюты (далее-требование репатриации).

Порядок осуществления экспортно-импортного валютного контроля включает основные и дополнительные процедуры (частные случаи) контроля исполнения требования репатриации и условия их завершения, обмен информацией по контрактам для целей контроля исполнения требования репатриации, а также переходные положения.

2. Понятия, применяемые в настоящих Правилах, используются в значениях, указанных в Законе.

Для целей настоящих Правил используются также следующие термины и понятия:

1) контракт — валютный договор, предусматривающий экспорт или импорт товаров (работ, услуг);

2) акт сверки по контракту — акт, составленный банком учетной регистрации контракта и территориальным подразделением органа государственных доходов по результатам сверки движения товаров по контракту;

3) журнал регистрации контрактов — журнал, который ведется банком учетной регистрации контракта для регистрации контрактов, которым присвоены учетные номера контрактов;

4) учетная регистрация контракта — присвоение контракту учетного номера контракта с соответствующей отметкой на оригинале или копии контракта, а также ведение учета и предоставление отчетности по исполнению обязательств в рамках контракта;

5) банк учетной регистрации контракта — уполномоченный банк (его филиал), территориальный филиал Национального Банка (далее — филиал Национального Банка), осуществляющий учетную регистрацию контракта в целях контроля исполнения требования репатриации в рамках контракта;

6) учетный номер контракта — регистрационный номер, предназначенный для обеспечения учета и отчетности по валютным операциям, присваиваемый банком учетной регистрации контракта, или номер паспорта сделки, оформленного по контракту до введения в действие настоящих Правил;

7) лицензия — лицензия, выданная Национальным Банком до 31 декабря 2006 года на предоставление резидентом коммерческого кредита нерезиденту;

8) паспорт сделки — документ, оформленный по контракту для целей контроля исполнения требования репатриации до введения в действие настоящих Правил;

9) орган государственных доходов — государственный орган Республики Казахстан, в пределах своей компетенции осуществляющий обеспечение поступлений налогов, таможенных платежей и других обязательных платежей в бюджет, реализацию таможенного дела в Республике Казахстан, полномочия по предупреждению, выявлению, пресечению, раскрытию и расследованию преступлений и правонарушений, отнесенных законами Республики Казахстан к ведению этого органа, а также выполняющий иные полномочия, предусмотренные законодательством Республики Казахстан;

10) срок репатриации — период времени между датой экспорта и датой поступления валюты в оплату экспорта либо между датой платежа и (или) перевода денег по импорту и датой возврата неиспользованного аванса по импорту, в случае неисполнения и (или) неполного исполнения обязательств нерезидентом, либо между датой платежа и (или) перевода денег по импорту и датой импорта, в случае отсутствия в контракте сроков возврата неиспользованного аванса;

11) экспортер или импортер — резидент Республики Казахстан (юридическое лицо, его филиал, а также индивидуальный предприниматель), заключивший контракт, либо к которому перешло право требования к нерезиденту по контракту.

(Пункт 2 изложен в новой редакции в соответствии с Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 17.09.2015 г. №175)

2. Основные процедуры контроля исполнения требования репатриации

3. Уполномоченные банки, а также филиалы Национального Банка осуществляют контроль исполнения требования репатриации по контрактам на сумму свыше пятидесяти тысяч долларов США в эквиваленте, за исключением случаев, указанных в подпунктах 1)-5) и 7) пункта 29 настоящих Правил.

Если контракт выражен в валюте, отличной от доллара США, и в контракте отсутствует указание на обменный курс по отношению к доллару США, для определения эквивалента суммы контракта в долларах США пересчет осуществляется с использованием рыночного курса обмена валют на дату заключения контракта.

Если контракт выражен в валюте, отличной от доллара США, сумма неисполненных обязательств нерезидента рассчитывается в валюте контракта с последующим ее пересчетом в доллары США с использованием рыночного курса обмена валют на последнее число месяца истечения срока репатриации по контракту. Пересчет в доллары США суммы неисполненных обязательств резидента для целей снятия контракта с учетной регистрации осуществляется с использованием рыночного курса обмена валют на дату снятия контракта с учетной регистрации.

Если контракт выражен в валюте, отличной от валюты исполнения обязательств, и сторонами контракта не определен курс пересчета валюты исполнения обязательств в валюту контракта пересчет сумм исполненных обязательств в валюту контракта осуществляется с использованием рыночного курса обмена валют на дату исполнения обязательств.

4. Срок репатриации указывается по контрактам, требующим получения учетного номера контракта, — в заявлении на получение учетного номера контракта по форме приложения 1 к настоящим Правилам, а по контрактам, не требующим получения учетного номера, — в заявлении произвольной формы. Для контрактов, не требующих получения учетного номера, в случае отсутствия заявления экспортера или импортера с указанием срока репатриации, этот срок принимается равным 180 календарным дням.

Срок репатриации рассчитывается экспортером или импортером, исходя из условий исполнения обязательств сторонами по контракту в порядке, предусмотренном в приложении 2 к настоящим Правилам, и указывается как количество полных лет и дней.

5. Срок репатриации изменяется путем указания в заявлении произвольной формы нового срока репатриации в следующих случаях:

1) если ранее указанный экспортером или импортером срок репатриации не соответствует условиям контракта и (или) рассчитан без учета норм настоящих Правил;

2) наличия следующих документов, которыми подтверждается наступление обстоятельств, влияющих на сроки и условия исполнения обязательств сторонами по контракту:

изменения и (или) дополнения в контракт;

решения судебного или иного государственного органа, арбитража;

документа уполномоченного органа иностранного государства, свидетельствующего о том, что нерезидент находится на стадии ликвидации или проходит процедуру банкротства;

3) возникновения обстоятельств непреодолимой силы, влияющих на изменение сроков и условий исполнения обязательств сторонами по контракту.

При возникновении обстоятельств непреодолимой силы, отсутствии в решении судебного или иного государственного органа, арбитража сроков исполнения обязательств нерезидентом по контракту либо отсутствии в документе уполномоченного органа иностранного государства сроков окончания процесса ликвидации нерезидента или признания нерезидента банкротом срок репатриации продлевается на срок не более трех лет.

(Пункт 5 изложен в новой редакции в соответствии с Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 17.09.2015 г. №175)

6. Для целей контроля исполнения требования репатриации датой экспорта или импорта товаров (работ, услуг) считается:

1) при перемещении товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза (далее — Союз) — дата выпуска товаров, указанная в декларации на товары, подтверждающей помещение товара под таможенную процедуру, учитываемую в таможенной статистике внешней торговли в качестве экспорта или импорта;

2) при перемещении товаров внутри таможенной территории Союза:

для импорта — дата принятия на учет товара, указанная в заявлении о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (далее — заявление о ввозе товаров), имеющем подтверждение об уплате косвенных налогов или освобождения от налога на добавленную стоимость (далее — НДС) и (или) акцизов;

для экспорта — дата счета-фактуры, указанная в заявлении о ввозе товаров, имеющем подтверждение об уплате косвенных налогов или освобождения от НДС и (или) акцизов;

3) в остальных случаях:

дата выпуска товаров, указанная в декларации на товары, подтверждающей помещение товара под таможенную процедуру, учитываемую в таможенной статистике взаимной торговли в качестве экспорта или импорта (когда предусмотрено оформление декларации на товары);

дата подписания (принятия) документов, подтверждающих передачу товаров, выполнение работ (оказание услуг);

дата выставления счета-фактуры, инвойса за фактически переданные товары, выполненные работы (оказанные услуги);

дата начала исполнения обязательств в соответствии с условиями контракта, не предусматривающего подписание (принятие) документов, подтверждающих выполнение работ (оказание услуг), и выставление счета-фактуры, инвойса за фактически выполненные работы (оказанные услуги).

(Пункт 6 изложен в новой редакции в соответствии с Постановлениями Правления Национального Банка Республики Казахстан от 17.09.2015 г. №175, 29.02.2016 г. №82)

7. Для целей настоящих Правил документами валютного контроля являются документы, поступающие в бумажном или электронном виде в уполномоченный банк или филиал Национального Банка при осуществлении контроля исполнения требования репатриации. К таким документам относятся:

1) заявление на получение учетного номера контракта по форме, установленной приложением 1 к настоящим Правилам, или произвольной формы по контрактам, не требующим получения учетного номера контракта;

2) контракт (оригинал или его копия) с отметкой о присвоении учетного номера для контрактов, подлежащих учетной регистрации;

3) документы, подтверждающие:

изменение сроков и условий исполнения обязательств или сторон по контракту;

исполнение обязательств по контракту (включая документы, подтверждающие выполнение работ (оказание услуг) или движение товаров внутри таможенной территории Союза для экспорта или импорта);

соответствие банковского счета экспортера или импортера в иностранном банке счетам, указанным в подпункте 4) пункта 2 статьи 12 Закона;

Читайте так же:  Страховка ф и с в

4) выписки о движении денег по банковским счетам в иностранных банках, платежные и иные документы, подтверждающие и идентифицирующие платежи и (или) переводы с банковских счетов в иностранных банках;

5) лицензия, регистрационное свидетельство, свидетельство об уведомлении, паспорт сделки;

6) акт сверки по контракту;

7) информация о движении товаров по контрактам с учетным номером контракта, направленная в порядке, предусмотренном пунктами 49, 49-1, 49-2 и 53 настоящих Правил;

8) информация территориального подразделения органа государственных доходов о наличии декларации на товары в информационной системе органа государственных доходов Республики Казахстан.

Копии документов валютного контроля, предоставляемые экспортером или импортером, по требованию уполномоченного банка или филиала Национального Банка заверяются печатью (при ее наличии) и (или) подписью уполномоченного лица экспортера или импортера. При электронном документообороте электронные копии документов, предоставляемые экспортером или импортером, заверяются электронной цифровой подписью экспортера или импортера.

Копии документов валютного контроля на иностранном языке по требованию уполномоченного банка или филиала Национального Банка представляются с приложением перевода на государственный или русский языки, заверенного печатью (при ее наличии) и (или) подписью уполномоченного лица экспортера или импортера.

Предоставляемые экспортерами или импортерами документы, исходящие от организаций и учреждений иностранного государства, принимаются к рассмотрению при наличии консульской легализации, если иное не предусмотрено законодательством Республики Казахстан или международным договором, участниками которого являются Республика Казахстан и государство, от организаций и (или) учреждений которого исходят документы.

(В пункт 7 внесены изменения в соответствии с Постановлениями Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29.02.2016 г. №82, 08.08.2016 г. №184)

Полный текст доступен после регистрации и оплаты доступа.

Национальный банк Республики Казахстан

Национальный Банк Республики Казахстан устанавливает единые правила и условия получения резидентами учетных номеров контрактов по экспорту и импорту и порядок осуществления экспортно-импортного валютного контроля в целях обеспечения выполнения резидентами требования репатриации, а также пороговое значение в отношении суммы сделки, при превышении которого требуется получение учетного номера контракта.

Учетная регистрация контракта это присвоение контракту учетного номера контракта с соответствующей отметкой на оригинале или копии контракта, а также ведение учета и предоставление отчетности по исполнению обязательств в рамках контракта

Получение учетного номера контракта осуществляется экспортером или импортером до проведения платежей и (или) переводов денег по контракту и (или) до перемещения по контракту товаров через границу Республики Казахстан для экспорта или импорта.

На один контракт присваивается один учетный номер контракта, если стоимость, поставляемых товаров на дату его заключения, превышает пятьдесят тысяч долларов США в эквиваленте.

В филиалах Национального Банка Республики Казахстан обязательному учёту подлежат экспортные и импортные контракты, по которым платежи и переводы денег осуществляются с использованием банковских счетов экспортеров или импортеров открытых в иностранном банке. Получение учётного номера контракта обязательно до проведения платежей и до перемещения товаров через границу Республики Казахстан.

Для получения учетного номера контракта экспортер, импортер представляет заявление по установленной форме и оригинал или копию контракта.

Работник филиала Национального Банка регистрирует контракт в течение двух рабочих дней со дня подачи экспортером, импортером документов, регистрирует контракт в журнале регистрации контрактов и указывает учетный номер контракта и дату его присвоения на первом или последнем листе оригинала или копии контракта, заверяя своей подписью и печатью банка учетной регистрации контракта.

Если в контракт были внесены изменения, которые повлияли на сроки и условия исполнения обязательств сторон, сумму и валюту контракта, экспортер, импортер представляет в филиал Национального Банка подтверждающие документы.

Экспортер, импортер получает отказ в присвоении учетного номера если в контракте имеются условия, которые противоречат требованиям валютного законодательства Республики Казахстан, в том числе при отсутствии в контракте сроков исполнения обязательств нерезидентом, так же при несоответствии подписи или печати в заявлении на получение учетного номера контракта, образцу подписи и печати в документе с образцами подписей и оттиска печати по банковскому счету экспортера, импортера.

При этом, присвоение учетного номера контракту не требуется в следующих случаях:

1) при перемещении Национальным Банком или уполномоченными банками наличных денег через границу Республики Казахстан;

2) при вывозе Национальным Банком или уполномоченными банками драгоценных металлов для размещения на своих металлических счетах в иностранных банках;

3) при ввозе Национальным Банком или уполномоченными банками драгоценных металлов на территорию Республики Казахстан;

4) для контрактов, оплата по которым производится за счет государственных внешних займов Республики Казахстан или внешних займов, обеспеченных гарантией Республики Казахстан;

5) для контрактов, заключенных государственными учреждениями и государственными предприятиями Республики Казахстан, осуществляющими платежи и (или) переводы денег через подразделения (ведомства) государственных органов;

6) для контрактов, заключенных с нерезидентами и не предусматривающих перемещение товаров через границу Республики Казахстан для экспорта или импорта;

7) при перемещении товаров по контрактам, не предусматривающим возникновение денежного обязательства.

Филиал Национального Банка Республики Казахстан снимает контракт с учетной регистрации по завершении процедур контроля исполнения требования репатриации по контракту.

Репатриация национальной и иностранной валюты заключается в зачислении на банковские счета в уполномоченных банках

1) выручки в национальной и иностранной валюте от экспорта товаров (работ, услуг);

2) национальной и иностранной валюты, переведенной резидентом в пользу нерезидента для осуществления расчетов по импорту товаров (работ, услуг), в случае неисполнения или неполного исполнения обязательств нерезидентом.

Резидент обязан обеспечить выполнение требования репатриации национальной и иностранной валюты в срок репатриации.

Ответственность за нарушение требований репатриации национальной и иностранной валюты в срок репатриации со стороны экспортера или импортера предусмотрена статьей 251 Кодекса Республики Казахстан об административных правонарушениях. В случае же невозвращения в крупном размере из-за границы руководителем организации или индивидуальным предпринимателем средств в национальной и иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законодательством Республики Казахстан обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк Республики Казахстан ответственность предусмотрена статьей 235 Уголовного кодекса Республики Казахстан.

Постановление Национального Банка Республики Казахстан от 08.08.2016 № 184 «Изменения в Правила осуществления экспортно-импортного валютного контроля и получения резидентами учетных номеров контрактов по экспорту и импорту»

В соответствии с законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан», от 13 июня 2005 года «О валютном регулировании и валютном контроле» и в целях совершенствования порядка осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Внести в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 февраля 2012 года N 42 «Об утверждении Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан и получения резидентами учетных номеров контрактов по экспорту и импорту» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 7584, опубликованное 23 июня 2012 года в газете «Казахстанская правда» N 199-200 (27018-27019) следующие изменения и дополнения:

в Правилах осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан и получения резидентами учетных номеров контрактов по экспорту и импорту, утвержденных указанным постановлением:

часть первую пункта 7 изложить в следующей редакции:

«7. Для целей настоящих Правил документами валютного контроля являются документы, поступающие в бумажном или электронном виде в уполномоченный банк или филиал Национального Банка при осуществлении контроля исполнения требования репатриации. К таким документам относятся:

1) заявление на получение учетного номера контракта по форме, установленной приложением 1 к настоящим Правилам, или произвольной формы по контрактам, не требующим получения учетного номера контракта;

2) контракт (оригинал или его копия) с отметкой о присвоении учетного номера для контрактов, подлежащих учетной регистрации;

3) документы, подтверждающие:

изменение сроков и условий исполнения обязательств или сторон по контракту;

исполнение обязательств по контракту (включая документы, подтверждающие выполнение работ (оказание услуг) или движение товаров внутри таможенной территории Союза для экспорта или импорта);

соответствие банковского счета экспортера или импортера в иностранном банке счетам, указанным в подпункте 4) пункта 2 статьи 12 Закона;

4) выписки о движении денег по банковским счетам в иностранных банках, платежные и иные документы, подтверждающие и идентифицирующие платежи и (или) переводы с банковских счетов в иностранных банках;

5) лицензия, регистрационное свидетельство, свидетельство об уведомлении, паспорт сделки;

6) акт сверки по контракту;

7) информация о движении товаров по контрактам с учетным номером контракта, направленная в порядке, предусмотренном пунктами 49, 49-1, 49-2 и 53 настоящих Правил;

8) информация территориального подразделения органа государственных доходов о наличии декларации на товары в информационной системе органа государственных доходов Республики Казахстан.»;

часть первую пункта 45 изложить в следующей редакции:

«45. Обмен информацией в соответствии с настоящим пунктом и пунктами 46, 47, 48, 49, 49-1, 49-2, 51, 52 и 56 настоящих Правил осуществляется между уполномоченными банками, Национальным Банком и органом государственных доходов в электронном виде.»;

дополнить пунктом 53-1 следующего содержания:

«53-1. При отсутствии декларации на товары, представленной экспортером или импортером в качестве документа валютного контроля, в информационной системе банка учетной регистрации контракта, территориальное подразделение органа государственных доходов в течение трех рабочих дней после обращения экспортера или импортера предоставляет информацию о наличии декларации на товары в информационной системе органа государственных доходов Республики Казахстан.»;

дополнить пунктом 56 следующего содержания:

«56. При выявлении неисполнения нерезидентом в сроки репатриации обязательств по контракту перед экспортером или импортером на сумму, превышающую по состоянию на последний день отчетного месяца (месяца истечения срока репатриации) пятьдесят тысяч долларов США в эквиваленте, уполномоченный банк направляет в Национальный Банк лицевую карточку банковского контроля по форме, установленной приложением 7 к настоящим Правилам, в течение двух месяцев с даты получения информации о движении товаров через таможенную границу Союза по контрактам с учетным номером контракта за отчетные периоды 2011, 2012, 2013, 2014, 2015 годы и первое полугодие 2016 года.»;

приложение 5 изложить в редакции согласно приложению к настоящему постановлению.

2. Департаменту платежного баланса и валютного регулирования (Баймагамбетов А. М.) в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:

1) совместно с Юридическим департаментом (Сарсенова Н. В.) государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2) направление настоящего постановления в республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения «Республиканский центр правовой информации Министерства юстиции Республики Казахстан»:

на официальное опубликование в информационно-правовой системе «Әділет» в течение десяти календарных дней после его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

для включения в Государственный реестр нормативных правовых актов Республики Казахстан, Эталонный контрольный банк нормативных правовых актов Республики Казахстан в течение десяти календарных дней со дня его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

3) размещение настоящего постановления на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан после его официального опубликования.

3. Управлению по защите прав потребителей финансовых услуг и внешних коммуникаций (Терентьев А. Л.) обеспечить направление настоящего постановления на официальное опубликование в периодические печатные издания в течение десяти календарных дней после его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.

4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя председателя Национального Банка Республики Казахстан Смолякова О. А.

Читайте так же:  Требования hawken

5. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования и распространяется на отношения, возникшие с 1 июля 2016 года.

Председатель Национального Банка
Д. Акишев

«СОГЛАСОВАНО»
Министр финансов Республики Казахстан
Б. Султанов
16 сентября 2016 года

«СОГЛАСОВАНО»
Министр национальной экономики
Республики Казахстан
К. Бишимбаев
21 сентября 2016 года

Приложение
к постановлению
Правления Национального Банка
Республики Казахстан
от 8 августа 2016 года N 184

Приложение 5
к Правилам осуществления экспортно-импортного валютного
контроля в Республике Казахстан и получения резидентами
учетных номеров контрактов по экспорту и импорту

Приложение
к форме, предназначенной для сбора
административных данных, «Информация
по контракту с учетным номером контракта»

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных,
«Информация по контракту с учетным номером контракта»

1. Общие положения

1. Настоящее пояснение определяет требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, «Информация по контракту с учетным номером контракта» (далее – Форма).

2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 11) части первой статьи 56 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан».

3. При заполнении Формы уполномоченным банком используются имеющиеся данные по контрактам, принятым к учетной регистрации.

4. При направлении информации по контрактам, подлежащим учетной регистрации, заполняются графы 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19 и 20.

5. При направлении информации о внесении изменений и (или) дополнений в контракт, влияющих на сроки и условия исполнения обязательств сторон по контракту, сумму и валюту контракта, заполняются графы 4, 5, а также те графы, сведения в которых подлежат уточнению.

6. В случае, указанном в пункте 54 настоящих Правил, заполняются графы 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19 и 20. В графах 2 и 3 указываются номер и дата паспорта сделки.

7. При направлении информации о снятии контракта с учетной регистрации заполняются графы 4, 5, 19, 20.

8. Графы 3, 5, 13, 19 заполняются путем указания восьми цифр в следующем порядке: день, месяц, год.

9. Графа 7 заполняется, если в графе 9 указан признак «1», путем указания БИН экспортера или импортера. В случае отсутствия БИН указывается код общегосударственного классификатора предприятий и организаций (далее – код ОКПО) экспортера или импортера.

10. Графа 8 заполняется, если в графе 9 указан признак «2», путем указания ИИН экспортера или импортера. В случае отсутствия ИИН указывается регистрационный номер налогоплательщика (далее – РНН) экспортера или импортера.

11. В графе 9 указывается признак «1», если экспортер или импортер является юридическим лицом (филиалом юридического лица), и признак «2», если экспортер или импортер является индивидуальным предпринимателем.

12. В графе 10 указываются первые 2 цифры кода области по юридическому адресу экспортера или импортера согласно классификатору административно-территориальных объектов (КАТО) ГК РК 11-2009.

13. Графа 11 заполняется с учетом следующих признаков: 1 – если контракт по экспорту и 2 – если контракт по импорту.

14. Графа 12 заполняется путем указания номера контракта при наличии такого реквизита контракта.

15. В графах 14, 16 указывается буквенное обозначение валюты согласно государственному классификатору ГК РК 07 ИСО 4217-2001 «Коды для обозначения валют и фондов».

16. В графе 17 указывается код страны иностранного покупателя или поставщика согласно государственным классификаторам ГК РК 06 ИСО 3166.1-2001 «Коды для обозначения наименований стран и их административно-территориальных подразделений. Часть 1. Коды стран», ГК РК 06 ИСО 3166.2-2001 «Коды для обозначения наименований стран и их административно-территориальных подразделений. Часть 2. Коды административно-территориальных подразделений стран», ГК РК 06 ИСО 3166.3-2001 «Коды для обозначения наименований стран и их административно-территориальных подразделений. Часть 3. Коды для обозначения наименований стран, использовавшихся ранее».

17. В графе 18 указывается срок репатриации, рассчитанный экспортером или импортером в соответствии с приложением 2 к настоящим Правилам.

18. Графа 20 заполняется с учетом следующего классификатора;

1 – исполнение обязательств сторонами по контракту в полном объеме либо наличие остатка задолженности нерезидента или резидента, не превышающего пятьдесят тысяч долларов США в эквиваленте, либо прекращение обязательств в случаях предоставления отступного, зачета, совпадения должника и кредитора в одном лице, невозможности исполнения, издания акта государственного органа, при наличии письменного подтверждения экспортера или импортера о прекращении обязательств сторон по контракту и подтверждающих документов;

2 – возврат нерезиденту ранее полученных товаров либо возврат импортеру неиспользованного аванса, при наличии письменного подтверждения импортера о прекращении действия данного контракта;

3 – возврат экспортеру ранее отгруженных товаров в случае неисполнения обязательства нерезидента по оплате товара либо возврат нерезиденту валюты, полученной экспортером в оплату контракта по экспорту в случае неисполнения обязательства экспортера по поставке товара, при наличии письменного подтверждения экспортера о прекращении действия данного контракта;

4 – предоставление документов, подтверждающих отсутствие претензий со стороны нерезидента, выполнившего свои обязательства перед экспортером или импортером в полном объеме, в случае неисполнения экспортером или импортером обязательств перед нерезидентом;

5 – подтверждение уполномоченного органа о выезде экспортера или импортера, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя, за пределы Республики Казахстан на постоянное место жительства;

6 – отсутствие по контракту движения денег и товаров в течение одного года с последней даты исполнения обязательств сторонами, при условии эквивалентного исполнения обязательств сторонами или наличия остатка задолженности нерезидента либо резидента, не превышающего пятьдесят тысяч долларов США в эквиваленте;

7 – наличие судебного решения либо документа иного уполномоченного государственного органа иностранного государства о ликвидации или о признании нерезидента банкротом;

8 – ликвидация экспортера или импортера в случае отсутствия правопреемника;

9 – получение экспортером или импортером страховой выплаты при наступлении страхового случая по договорам страхования риска неисполнения нерезидентом обязательств;

10 – поступление денег на банковский счет экспортера или импортера в рамках договора на финансирование под уступку денежного требования (факторинга);

11 – приостановление либо лишение банка учетной регистрации контракта лицензии на проведение банковских и иных операций;

12 – учет уполномоченным банком предъявленного нерезидентом векселя, выпущенного импортером для расчета по контракту, при исполнении обязательств сторонами по контракту в полном объеме либо наличии остатка задолженности нерезидента, не превышающего пятьдесят тысяч долларов США в эквиваленте;

13 – перевод экспортером или импортером своего долга перед нерезидентом по контракту другому лицу на основании документов, подтверждающих согласие нерезидента, и при наличии письменного заявления экспортера или импортера о прекращении действия данного контракта, представленного в банк учетной регистрации контракта;

14 – уступка или перевод экспортером или импортером другому лицу права требования к нерезиденту при наличии подтверждающих документов (договор уступки прав требования, акт сверки по взаимным обязательствам, акт приема-передачи товаров, товаросопроводительные документы и другие) и письменного заявления экспортера или импортера о прекращении действия данного контракта, с учетом пункта 38 настоящих Правил;

15 – наличие документа государственного органа или иного уполномоченного органа о смерти, объявлении умершим, признании недееспособным или ограниченно дееспособным экспортера или импортера, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя, осуществляющего личное предпринимательство;

16 – истечение трех лет со дня отнесения контракта на отдельный учет;

17 – изменение экспортером или импортером банка учетной регистрации контракта, обслуживающего экспортера или импортера по контракту, с учетом пункта 32 настоящих Правил;

18 – внесение изменений и дополнений в контракт, исключающих перемещение товара через границу Республики Казахстан для экспорта или импорта;

19 – отсутствие движения денег и товаров по контракту;

20 – наличие решения судебного или иного государственного органа, арбитража в пользу резидента по погашению нерезидентом всей суммы задолженности по контракту перед резидентом с учетом срока, указанного в пункте 5 настоящих Правил;

21 – прекращение обязательств нерезидента по контракту заменой первоначального обязательства, существовавшего между ними, другим обязательством между теми же лицами, предусматривающим иной предмет или способ исполнения.

19. При направлении Национальным Банком в соответствии с пунктом 48 настоящих Правил информации по контрактам, подлежащим учетной регистрации, в орган государственных доходов направляются сведения, указанные в графах 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 12, 13, 19 и 20.

20. Графы «Фамилия, имя, отчество (при его наличии) и подпись лица, уполномоченного на подписание», «Место печати (при ее наличии)» заполняются в случае предоставления Формы на бумажном носителе.

Заявление на получение учетного номера контракта

1 Приложение 1 к Правилам осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан и получения резидентами учетных номеров контрактов по экспорту и импорту Заявление на получение учетного номера контракта Форма (наименование банка) Прошу присвоить учетный номер контракту от, предусматривающему экспорт или импорт (нужное подчеркнуть) общей стоимостью (ориентировочной стоимостью) (с указанием валюты контракта). Информация по экспортеру/импортеру: наименование или фамилия, имя, отчество (при его наличии) БИН/ИИН Информация по иностранному покупателю (по экспорту) или поставщику (по импорту): наименование или фамилия, имя, отчество (при его наличии) страна Срок репатриации: Я уведомлен (-а) о необходимости представления информации и (или) документов в сроки, предусмотренные пунктом 10 Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан и получения резидентами учетных номеров контрактов по экспорту и импорту, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 февраля 2012 года 42 «Об утверждении Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан и получения резидентами учетных номеров контрактов по экспорту и импорту», зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под Подпись руководителя экспортера/импортера (Фамилия, имя, отчество (при его наличии)) Место печати (при ее наличии) Дата принятия заявления _

2 Отметки банка учетной регистрации контракта Указания по заполнению приложения 1 1. Графа «Наименование банка» заполняется с учетом следующего: если в качестве банка учетной регистрации контракта выступает уполномоченный банк, указывается полное наименование уполномоченного банка; если в качестве банка учетной регистрации контракта выступает филиал уполномоченного банка или филиал Национального Банка, указывается полное наименование филиала. 2. В графе «Страна» указывается код страны нахождения иностранного покупателя или поставщика согласно государственному классификатору ГК РК 06 ИСО «Коды для обозначения наименований стран и их административно-территориальных подразделений. Часть 1. Коды стран», ГК РК 06 ИСО «Коды для обозначения наименований стран и их административно-территориальных подразделений. Часть 2. Коды административно-территориальных подразделений стран», ГК РК 06 ИСО «Коды для обозначения наименований стран и их административнотерриториальных подразделений. Часть 3. Коды для обозначения наименований стран, использовавшихся ранее». 3. Графа «Срок репатриации» состоит из двух частей, разделенных точкой: в первой части указываются количество дней срока репатриации; во второй части указываются количество полных лет срока репатриации. 4. Графа «Отметки банка учетной регистрации контракта» предназначена для служебной информации банка учетной регистрации контракта. Приложение 2 к Правилам осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан и получения резидентами учетных номеров контрактов по экспорту и импорту 1. Порядок расчета срока репатриации 1. Для целей расчета срока репатриации используются календарные дни, при этом срок в 30 дней принимается как один месяц, 360 дней — один год. 2. Срок репатриации рассчитывается как максимальный период времени исполнения обязательств нерезидентом согласно контракту и указывается в виде цифрового кода, разделенного точкой на две части: в первой части три цифры указывают количество дней для неполного года, если срок репатриации меньше или превышает 360 дней; во второй части две цифры указывают количество полных лет срока репатриации. Пункт 3 изложен в редакции постановления Правления Национального Банка РК от г. 82 (введено в действие с 1 июля 2016 г.) (см. стар. ред.)

Читайте так же:  330 приказ мо рф

3 3. Срок репатриации по экспорту рассчитывается в следующем порядке: если контрактом предусмотрено перемещение товаров через таможенную границу Союза и обязательство по поставке товара экспортера заключается в передаче товара после пересечения границы Республики Казахстан, экспортер рассчитывает срок репатриации путем прибавления к максимальному по контракту сроку исполнения нерезидентом обязательств по оплате товара срока, необходимого для доставки товара после его выпуска территориальным подразделением органа государственных доходов до места передачи товара, который не должен превышать один год; если контрактом предусмотрено перемещение товаров между Республикой Казахстан и другим государством-членом Союза и обязательство по поставке товара экспортера заключается в передаче товара после пересечения границы Республики Казахстан, экспортер рассчитывает срок репатриации путем прибавления к максимальному по контракту сроку исполнения нерезидентом обязательств по оплате товара срока, необходимого для доставки товара до места передачи товара, который не должен превышать один год; если обязательство по поставке товара экспортера заключается в передаче товара до пересечения границы Республики Казахстан, экспортер в качестве срока репатриации указывает максимальный по контракту срок исполнения нерезидентом обязательств по оплате товара; если контракт предусматривает различные условия исполнения нерезидентом обязательств по оплате товаров, работ или услуг (оплата товаров, работ или услуг до отгрузки товаров, выполнения работ или оказания услуг экспортером, либо оплата товаров, работ или услуг после отгрузки товаров, выполнения работ или оказания услуг экспортером), срок репатриации рассчитывается экспортером с учетом определенных контрактом сроков исполнения нерезидентом обязательств по оплате товаров работ или услуг после отгрузки товаров, выполнения работ или оказания услуг экспортером; если контракт предусматривает поступление валютной выручки по экспорту до наступления даты экспорта (предварительная оплата нерезидентом) либо в срок, не превышающий 180 дней, указывается срок в 180 дней; если контрактом предусмотрено перемещение товаров между Республикой Казахстан и другим государством-членом Союза для экспорта, к сроку репатриации, рассчитанному экспортером, добавляется период времени в 180 дней, необходимый для получения от нерезидента заявления о ввозе товаров, имеющего подтверждение об уплате косвенных налогов (освобождения от налогообложения НДС и (или) акцизов). В пункт 4 внесены изменения в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от г. 82 (введено в действие с 1 июля 2016 г.) (см. стар. ред.) 4. Срок репатриации по импорту рассчитывается в следующем порядке: если обязательство по поставке нерезидентом товара заключается в передаче товара после пересечения границы Республики Казахстан, импортер рассчитывает срок репатриации путем прибавления к максимальному по контракту сроку исполнения обязательств иностранного поставщика по поставке товара срока возврата неиспользованного аванса (при его наличии в контракте); если по контракту предусмотрено перемещение товаров через таможенную границу Союза и обязательство по поставке нерезидентом товара заключается в передаче товара до пересечения границы Республики Казахстан, импортер рассчитывает срок репатриации путем прибавления к максимальному по контракту сроку исполнения нерезидентом обязательств по поставке товара срока, необходимого для доставки товара до границы Республики Казахстан и выпуска товара территориальным подразделением органа государственных доходов (не более одного года), срока возврата неиспользованного аванса (при его наличии в контракте);

4 если по контракту предусмотрено перемещение товаров между Республикой Казахстан и другим государством-членом Союза и обязательство по поставке нерезидентом товара заключается в передаче товара до пересечения границы Республики Казахстан, импортер рассчитывает срок репатриации путем прибавления к максимальному по контракту сроку исполнения нерезидентом обязательств по поставке товара срока, необходимого для доставки товара до границы Республики Казахстан, срока возврата неиспользованного аванса (при его наличии в контракте); если контракт предусматривает различные условия исполнения нерезидентом обязательств по поставке товаров, выполнению работ или оказанию услуг (поставка товаров, выполнение работ или оказание услуг до осуществления платежа и (или) перевода денег за товары, работы или услуги, либо поставка товаров, выполнение работ или оказание услуг после осуществления платежа и (или) перевода денег за товары, работы или услуги), срок репатриации рассчитывается импортером с учетом определенных контрактом сроков исполнения нерезидентом обязательств по поставке товаров, выполнению работ или оказанию услуг после осуществления платежа и (или) перевода денег за товары, работы или услуги; если контракт предусматривает поставку товаров, выполнение работ или оказание услуг до осуществления платежа и (или) перевода денег за товары, работы или услуги (предварительная поставка нерезидентом товаров или предварительное выполнение работ, оказание услуг) либо в срок, не превышающий 180 дней со дня платежа и (или) перевода денег, срок репатриации принимается равным 180 дням; если контракт предусматривает перемещение товаров с территории другого государства-члена Союза на территорию Республики Казахстан для импорта, к сроку репатриации, рассчитанному импортером, добавляется период времени в 180 дней, необходимый для получения заявления о ввозе товаров, имеющего подтверждение об уплате косвенных налогов (освобождения от налогообложения НДС и (или) акцизов). 2. Примеры расчета срока репатриации по экспорту 1) согласно контракту, обязательство по поставке товара экспортера считается исполненным после передачи товара в городе, расположенном вне таможенной территории Союза. Оплата товара нерезидентом — частично путем предварительной оплаты, частично — после отгрузки товара экспортером. Максимальный срок оплаты нерезидентом товара дней. Предполагаемый экспортером срок между датой выпуска товара территориальным подразделением органа государственных доходов и датой передачи товара нерезиденту в городе, расположенном вне таможенной территории Союза — 30 дней. Расчет: 210 дней + 30 дней = 240 дней, то есть 240 дней, 00 лет. Экспортер указывает в графе «Срок репатриации» ; Подпункт 2 изложен в редакции постановления Правления Национального Банка РК от г. 82 (введено в действие с 1 июля 2016 г.) (см. стар. ред.) 2) согласно контракту, обязательство по поставке товара экспортера считается исполненным после передачи товара в городе, расположенном на территории другого государства-члена Союза. Оплата нерезидентом товара — частично путем предварительной оплаты, частично — после отгрузки товара экспортером. Максимальный срок оплаты нерезидентом товара дней. Предполагаемый экспортером срок между датой пересечения товара через границу Республики Казахстан и датой передачи товара нерезиденту в городе, расположенном на территории другого государства-члена Союза, — 10 дней.

5 Период времени, необходимый для получения от нерезидента заявления о ввозе товаров, имеющего подтверждение об уплате косвенных налогов (освобождения от налогообложения НДС и (или) акцизов) дней. Расчет: 210 дней + 10 дней дней = 400 дней, то есть 40 дней, 01 лет. Экспортер указывает в графе «Срок репатриации» ; 3) согласно контракту, обязательство по поставке товара экспортера считается исполненным после передачи товара на станции Алматы-1. Оплата товара нерезидентом — после отгрузки товара экспортером. Максимальный срок оплаты товара дней. Экспортер указывает в графе «Срок репатриации» ; 4) согласно контракту, нерезидент осуществляет предварительную оплату товара или работы, услуги в полном объеме. Экспортер указывает в графе «Срок репатриации» ; 5) согласно контракту, максимальный срок оплаты нерезидентом товара или работы, услуги дней. Экспортер указывает в графе «Срок репатриации» Примеры расчета срока репатриации по импорту 1) согласно контракту, обязательство по поставке нерезидентом товара считается исполненным после передачи товара в городе, расположенном вне таможенной территории Союза. Поставка товара нерезидентом — частично путем предварительной поставки, частично — после платежа и (или) перевода денег за товар. Максимальный срок поставки нерезидентом товара дней. Предполагаемый импортером срок между датой передачи товара нерезидентом в городе, расположенном вне таможенной территории Союза, и датой выпуска товара территориальным подразделением органа государственных доходов — 70 дней. Срок возврата неиспользованного аванса дней со дня предполагавшейся передачи товара в городе, расположенном вне таможенной территории Союза. Расчет: 800 дней + 70 дней +100 дней = 970 дней, то есть 250 дней, 02 лет. Импортер указывает в графе «Срок репатриации» ; Подпункт 2 изложен в редакции постановления Правления Национального Банка РК от г. 82 (введено в действие с 1 июля 2016 г.) (см. стар. ред.) 2) согласно контракту, обязательство по поставке нерезидентом товара считается исполненным после передачи товара в городе, расположенном на территории другого государства-члена Союза. Поставка нерезидентом товара осуществляется двумя способами: путем предварительной поставки и после платежа и (или) перевода денег за товар. Максимальный срок поставки нерезидентом товара дней. Предполагаемый импортером срок между датой передачи товара нерезидентом в городе, расположенном на территории другого государства-члена Союза, и датой доставки товара до границы Республики Казахстан — 30 дней. Срок возврата неиспользованного аванса дней со дня предполагавшейся передачи товара в городе, расположенном на территории другого государства-члена Союза. Срок для оформления заявления о ввозе товаров, имеющего подтверждение об уплате косвенных налогов или освобождения от налогообложения НДС и (или) акцизов дней. Расчет: 800 дней + 30 дней дней дней = 1110 дней, то есть 030 дней, 03 лет. Импортер указывает в графе «Срок репатриации» ; 3) согласно контракту, обязательство по поставке нерезидентом товара считается исполненным после передачи товара в городе, расположенном вне таможенной территории Союза. Поставка товара нерезидентом — частично путем предварительной

6 поставки, частично — после платежа и (или) перевода денег за товар. Максимальный срок поставки нерезидентом товара дней. Предполагаемый импортером срок между датой выпуска товара территориальным подразделением органа государственных доходов и датой передачи товара нерезидентом в городе, расположенном вне таможенной территории Союза — 70 дней. Срок возврата неиспользованного аванса контрактом не определен. Расчет: 210 дней + 70 дней = 280 дней, то есть 280 дней, 00 лет. Импортер указывает в графе «Срок репатриации» ; 4) согласно контракту, обязательство по поставке нерезидентом товара считается исполненным после передачи товара на станции Алматы-1. Поставка товара нерезидентом — частично путем предварительной поставки, частично — после платежа и (или) перевода денег за товар. Максимальный срок поставки нерезидентом товара дней. Срок возврата неиспользованного аванса дней. Расчет: 100 дней +100 дней = 200 дней, то есть 200 дней, 00 лет. Импортер указывает в графе «Срок репатриации» ; 5) согласно контракту, обязательство по поставке нерезидентом товара считается исполненным после передачи товара на станции Алматы-1. Поставка товара нерезидентом — частично путем предварительной поставки, частично — после платежа и (или) перевода денег за товар. Максимальный срок поставки нерезидентом товара дней. Срок возврата неиспользованного аванса контрактом не определен. Импортер указывает в графе «Срок репатриации» ; 6) согласно контракту, нерезидент осуществляет предварительную поставку товара или предварительное выполнение работы, оказание услуги в полном объеме. Импортер указывает в графе «Срок репатриации» ; 7) согласно контракту, максимальный срок поставки нерезидентом товара или выполнения работы, оказания услуги дней. Импортер указывает в графе «Срок репатриации»