Заполнить 3-НДФЛ

Подавать декларацию 3-НДФЛ за 2017 год нужно в 2018 году.

В декларацию 3-НДФЛ за 2017 год внесены некоторые изменения, относительно формы 2016 года. Количество листов дополнилось новым приложением, некоторые из листов декларации изменились, кроме того на всех листах изменился штрих-код. Подробнее об изменениях в 3-НДФЛ 2017 можно узнать здесь.

ГНИВЦ ФНС России выпустил новую версию программы Декларация за 2017 г. Описание возможностей и принципов работы программы Декларация 2017 приведено на этой странице.

Бесплатные программы для заполнения 3-НДФЛ 2017. Как можно заполнить форму 3-НДФЛ на компьютере.

Для того что бы помочь налогоплательщикам в заполнении налоговых деклараций Главный научно-исследовательский вычислительный центр Федеральной Налоговой Службы России (ГНИВЦ ФНС России) регулярно разрабатывает и обновляет программное обеспечение для налогоплательщиков.

На сайте www.gnivc.ru можно скачать бесплатные программы для подготовки налоговой декларации о доходах физических лиц (3-НДФЛ и 4-НДФЛ). Поскольку в формы деклараций могут вноситься изменения, то для заполнения и подготовки декларации 3-НДФЛ за 2009, 2010, 2011, 2012, 2013, 2014, 2015, 2016 или 2017 годы следует использовать программы соответствующие нужному периоду.

Программные средства для подготовки налоговой декларации о доходах физических лиц (3-НДФЛ и 4-НДФЛ), разработанные ГНИВЦ ФНС России, позволяют:

  • вводить исходную информацию
  • проводить расчет производных и итоговых показателей декларации
  • осуществлять арифметический контроль введенных данных декларации
  • проверять правильности исчисления льгот, налоговых вычетов, налоговой базы и суммы налога
  • сформировать компьютерный файл с данными декларации 3-НДФЛ и 4-НДФЛ
  • закодировать штрих-кодом данные файла с данными декларации по форме 3-НДФЛ

Программы для заполнения 3-НДФЛ можно скачать в виде дистрибутива и инструкции по установке. Для корректной установки программ на компьютере пользователя могут быть необходимы права администратора.

Бесплатная программа Декларация 2017

17 января 2018 года была выпущена версия программы Декларация 2017, в которой добавлена возможность заполнять Декларацию 3-НДФЛ за 2017 год. Форма декларации приведена в соответствии с Приказом Федеральной Налоговой Службы от 24 декабря 2014 г. N ММВ-7-11/[email protected] (в редакции приказа ФНС России от 27.11.2015 № ММВ-7-11/[email protected], 10.10.2016 №ММВ-7-11/[email protected] и 25.10.2017 №ММВ-7-11/[email protected]).

Программа Декларация — это довольно простая в освоении программа. Она предназначена специально для заполнения на компьютере декларации 3-НДФЛ. Поскольку в декларации 3-НДФЛ почти каждый год вносятся изменения, то каждый год выпускается своя версия программы. Например, Декларация 2017, Декларация 2016 или Декларация 2015 и т.д.

С помощью новой версии программы Декларация 2017 от ГНИВЦ ФНС России можно заполнить декларацию 3-НДФЛ на компьютере. Программа «Декларация 2017» предназначена для автоматизированного заполнения налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц форма (3-НДФЛ и форма 4-НДФЛ) за 2017 год. Форма Декларации 3-НДФЛ заполняется согласно приказу Федеральной Налоговой Службы от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected] (в редакции приказа ФНС России от 27.11.2015 № ММВ-7-11/[email protected], 10.10.2016 №ММВ-7-11/[email protected] и 25.10.2017 №ММВ-7-11/[email protected]).

Для корректной установки программы «Декларация 2017» на системе Windows 7, 8 или 10 необходимо запустить файл InsD2017.exe от имени администратора и выбрать русские региональные стандарты. Если на Windows 7, 8 или 10 выбраны русские региональные стандарты, но программа все равно показывает «иероглифы», то настройки Windows необходимо принудительно обновить. Для этого можно сменить русские региональные стандарты на любые другие, а затем вернуть назад русские настройки.

Программа Декларация для подготовки налоговой декларации о доходах физических лиц 3-НДФЛ и 4-НДФЛ на сайте www.gnivc.ru

Бесплатная программа Налогоплательщик ЮЛ

Для заполнения декларации 3-НДФЛ 2017 (и прошлых лет) можно также использовать более сложную, но также бесплатную программу Налогоплательщик ЮЛ. Скачать программу бесплатно можно на томже сайте www.gnivc.ru. Ссылку непосредственно на страницу программы можно найти внизу этой страницы.

Программа Налогоплательщик ЮЛ несколько сложнее, чем описанная выше программа Декларация, т.к. предназначена она не только для подготовки декларации 3-НДФЛ, но и для сдачи другой отчетности индивидуальными предпринимателями, юридическими и физическими лицами. Однако в отличие от описанной выше программы Декларация, она обладает определенными преимуществами. Во-первых, в программе Налогоплательщик ЮЛ есть проверка правильности заполнения декларации, и во-вторых, эту программу можно использовать для того, что бы выгрузить декларацию 3-НДФЛ в электронном виде, например, для сдачи 3-НДФЛ через интернет. Кроме того программа Налогоплательщик ЮЛ имеет более мощный механизм заполнения листов декларации и расчета сумм.

Декларация 2010 инструкция по заполнению

ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ
ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ ( ФОРМА 3-НДФЛ )

ПРОГРАММА ДЛЯ ЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ:
Декларация 2016 — для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2016 год — СКАЧАТЬ =>>>
Декларация 2015 — для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2015 год — СКАЧАТЬ =>>>
Декларация 2014 — для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2014 год — СКАЧАТЬ =>>>
Декларация 2013 — для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2013 год — СКАЧАТЬ =>>>
Декларация 2012 — для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2012 год — СКАЧАТЬ =>>>
Декларация 2011 — для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2011 годСКАЧАТЬ =>>>
Декларация 2010 — для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2010 год — СКАЧАТЬ =>>>
* Интуитивно понятная программа (с подробной инструкцией) для заполнения декларации формы 3-НДФЛ и 4-НДФЛ

IV. Порядок заполнения Раздела 1 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13%» формы Декларации

V. Порядок заполнения Раздела 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 30%» формы Декларации

VI. Порядок заполнения Раздела 3 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 35%» формы Декларации

VII. Порядок заполнения Раздела 4 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 9%» формы Декларации

VIII. Порядок заполнения Раздела 5 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 15%» формы Декларации

IX. Порядок заполнения Раздела 6 «Суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета» формы Декларации

X. Порядок заполнения Листа А «Доходы от источников в Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке _%» формы Декларации

XI. Порядок заполнения Листа Б «Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке _%» формы Декларации

XII. Порядок заполнения Листа В «Доходы, полученные от предпринимательской деятельности, адвокатской деятельности и частной практики» формы Декларации

XIII. Порядок заполнения Листа Г1 «Расчет суммы доходов, не подлежащих налогообложению (за исключением доходов в виде стоимости выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг)» формы Декларации

XIV. Порядок заполнения Листа Г2 «Расчет суммы доходов в виде стоимости любых выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг), не подлежащих налогообложению» формы Декларации

XV. Порядок заполнения Листа Г3 «Расчет суммы удержанного налога с доходов, освобождаемых от налогообложения в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 212 Кодекса» формы Декларации

XVI. Порядок заполнения Листа Д «Расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных п. 2,3 ст. 221, а также налоговых вычетов, установленных абзацем 2 пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса, за исключением имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества»

XVII. Порядок заполнения Листа Е «Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества» формы Декларации

XVIII. Порядок заполнения Листа Ж1 «Расчет стандартных налоговых вычетов» формы Декларации

XIX. Порядок заполнения Листа Ж2 «Расчет социальных налоговых вычетов» формы Декларации

XX. Порядок заполнения Листа Ж3 «Расчет социальных налоговых вычетов, установленных пп. 4 п. 1 статьи 219 Кодекса, в части сумм пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения и (или) страховых взносов, уплаченных по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования» формы Декларации

XXI. Порядок заполнения Листа З «Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок» формы Декларации

XXII. >Порядок заполнения Листа И «Расчет имущественного налогового вычета по суммам, израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них» формы Декларации

Приложение № 1. СПРАВОЧНИК » КОДЫ КАТЕГОРИИ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА«

Приложение № 4. СПРАВОЧНИК » КОДЫ ВИДОВ АВТОРСКИХ ВОЗНАГРАЖДЕНИЙ«

Приложение № 5. СПРАВОЧНИК » КОДЫ НАИМЕНОВАНИЯ ОБЪЕКТА«

При заполнении 3-НДФЛ посмотрите образец на www.freshdoc.ru.

ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ

Декларация 3-НДФЛ за 2010 год

Декларация 3-НДФЛ за 2010 год сдается физическими лицами в срок с 1 января до 30 апреля 2011 года. Код формы 3-НДФЛ по классификатору налоговых деклараций КНД 1151020.

Форма декларация 3-НДФЛ по налогу на доходы физических лиц заполняется от руки либо распечатывается на принтере с использованием чернил синего или черного цвета. При этом двусторонняя печать декларации на бумажном носителе не допускается.

Налоговая декларация 3-НДФЛ 2010 утверждена приказом ФНС РФ от 25.11.2010 N ММВ-7-3/[email protected] «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), Порядка ее заполнения и формата налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)». Приказ зарегистрирован в Минюсте РФ 24.12.2010 N 19383. Опубликован в Российской газете, N 296 от 30.12.2010.

Форма декларации 3 НДФЛ может формироваться с использованием специального программного обеспечения, предусматривающего при печати декларации вывод на страницах декларации двумерного штрих-кода. Ниже представлена краткая инструкция по заполнению декларации, так же вы можете скачать декларацию 3-НДФЛ в формате Excel и инструкцию к ней.

Читайте так же:  Возврат за лечение ип

Программа подготовки сведений по форме 3-НДФЛ и 4-НДФЛ за 2010 год

Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ за 2010 год

Внесение исправлений в сдаваемую декларацию не допускаются. Так же не допускается деформация штрих-кодов и утрата сведений на листах декларации при использовании для соединения листов декларации механических канцелярских средств, например дыроколов или степлеров.

При заполнении значений показателей формы декларации данные берутся из справок о доходах и удержанных суммах налогов, выдаваемых налоговыми агентами по запросу налогоплательщика, расчетных, платежных и иных документов, имеющихся в распоряжении налогоплательщика, а также из произведенных на основании указанных документов расчетов.

Каждому значению соответствует одно поле в форме декларации 3-НДФЛ, состоящее из определенного количества клеток для размещения каждого символа. Каждый показатель записывается в своем поле.

Не требуется каждый символ вставлять в свою клетку для показателей, значениями которых являются дата, правильная или десятичная дробь, а также показатели, единицей измерения которых являются денежные единицы.

Для правильной или десятичной дроби соответствуют два поля, разделенные либо знаком «/» («косая черта»), либо знаком «.» («точка»), соответственно. В этом случае первое поле соответствует числителю правильной дроби (целой части десятичной дроби), второе — знаменателю правильной дроби (дробной части десятичной дроби).

Таким же образом указываются показатели, выраженные в денежных единицах. В первом поле указывается значение показателя, состоящее из целых денежных единиц, а во втором — из части соответствующей денежной единицы.

Для отражения даты используются по порядку три поля: день (поле из двух клеток), месяц (поле из двух клеток) и год (поле из четырех клеток), разделенные знаком «точка».

Все суммовые показатели указываются в форме декларации З-НДФЛ в рублях и копейках, за исключением сумм доходов от источников за пределами территории РФ до их пересчета в валюту Российской Федерации.

Суммы налога на доходы физических лиц исчисляются и указываются в целых рублях. Значения показателей сумм налога менее 50 копеек отбрасываются, а суммы 50 копеек и более округляются до целого рубля.

Доходы налогоплательщика, а также расходы, принимаемые к вычету, произведенные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по курсу ЦБ РФ, установленному на дату фактического получения доходов либо на дату фактического осуществления расходов.

Символьные и числовые поля формы декларации заполняются слева направо, начиная с крайней левой клетки, либо с левого края поля, отведенного для записи значения показателя.

При заполнении реквизита «Код по ОКАТО», под который выделено одиннадцать клеток, свободные клетки справа от значения кода в случае, если код ОКАТО имеет меньше одиннадцати знаков, заполняются нулями. Например, для восьмизначного кода ОКАТО 12233698 в поле «Код по ОКАТО» записывается одиннадцатизначное значение «12335698000».

Вверху каждой заполняемой страницы формы декларации 3-НДФЛ проставляется идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), а также фамилия и инициалы налогоплательщика заглавными буквами.

Физическое лицо — налогоплательщик, не являющийся индивидуальным предпринимателем, вправе не указывать ИНН в представляемой в налоговый орган декларации 3 НДФЛ.

Внизу каждой заполняемой страницы формы декларации в поле «Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю» указывается подпись налогоплательщика или его законного представителя и дата подписания.

Подготовка декларации 3-НДФЛ без использования программного обеспечения

Заполнение текстовых полей формы декларации 3-НДФЛ осуществляется заглавными печатными буквами и символами. В случае отсутствия какого-либо показателя, во всех клетках соответствующего поля проставляется прочерк.

Если для указания какого-либо показателя не требуется заполнения всех клеток соответствующего поля, в незаполненных клетках в правой части поля проставляется прочерк. Например: при указании десятизначного ИНН организации 5055002119 в поле ИНН из двенадцати знакомест показатель заполняется следующим образом: «505002119—«.

Дробные значения заполняются аналогично правилам заполнения целых числовых показателей. Если клеток для указания дробной части больше, чем цифр, то в свободных клетках соответствующего поля ставится прочерк. К примеру: если показатель «доля в праве собственности» имеет значение 1/3, то данный показатель указывается в двух полях по три клетки каждое следующим образом: «1—» в первом поле, знак «/» или «.» между полями и «3—» во втором поле.

Подготовка декларации 3-НДФЛ с использованием программного обеспечения

При печати на принтере допускается отсутствие обрамления клеток и прочерков для незаполненных клеток. Печать декларации должна выполняться шрифтом Courier New высотой 16 — 18 пунктов.

По окончании заполнения и комплектования формы декларации 3-НДФЛ налогоплательщику необходимо произвести сквозную нумерацию заполненных страниц в поле «Стр.». Показатель номера страницы (поле «Стр.»), имеющий три клетки, записывается следующим образом: например, для первой страницы — «001»; для двенадцатой — «012».

Копия, подтверждающего полномочия законного или уполномоченного представителя налогоплательщика документа на подписание представляемой декларации, должна быть приложена к декларации 3-НДФЛ.

Сам налогоплательщик или его законный представитель вправе составить реестр документов, прилагаемых к декларации, подтверждающих сведения, указанные в разделах и листах декларации, и приложить его к сдаваемой декларации 3-НДФЛ. Перейти к декларации 3 ндфл за 2011 год.

Чем именно мы отличаемся от других, Вы можете узнать на этой странице. Ниже мы перечислили, чем заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ при помощи интернет-программы на нашем веб-сайте отличается от других способов заполнения декларации.

Заполнение онлайн

Вам будет нужен только Интернет. Вы сможете заполнить и получить декларацию онлайн. Вам не надо никуда идти и не надо будет устанавливать никакой программы на Ваш компьютер.

Простые понятные вопросы

Вам надо будет отвечать только на простые вопросы, которые будут понятны даже чайникам. Мы очень постарались, чтобы перевести налоговый жаргон на человеческий язык.

Автоматический расчет многих показателей

Итоговые показатели программа рассчитает сама. Также она сама заполнит некоторые коды, например, КБК. Вам даже не понадобится знать, что это такое.

Безупречная методология

Интернет-программа основана на безупречной методологии и регулярно обновляется, отражая изменения законодательства. Программа создана под руководством аттестованного налогового консультанта, члена Российской Палаты Налоговых консультантов.

Только нужные листы бланка

Программа сама сформирует Вашу декларацию из нужных листов бланка. Вам не придется разбираться, какие из более чем двадцати листов бланка нужны именно Вам.

Возможность хранения декларации

Вы сможете сохранить готовую декларацию, чтобы в случае, если Вам нужно будет внести исправления, Вам не пришлось заполнять декларацию заново. Более того, заполняя новую декларацию за будущий год, Вы сможете перенести данные из старых деклараций, не внося их заново.

Бесплатная версия, низкая цена и удобная оплата

Бесплатно Вы сможете воспользоваться программой в определенных случаях. В остальных случаях цена будет в несколько раз дешевле обращения к консультантам. Оплатить Вы сможете, не вставая из-за компьютера, например, кредитной картой или с баланса мобильного телефона. Никакой предоплаты. Сначала Вы пробуете, а потом платите.

Не только декларация, все остальное

На нашем веб-сайте есть все для того, чтобы подготовить декларацию и приложить к ней нужные документы. И все для того, чтобы получить возврат налогов, если Вы заполняете декларацию для этого. Также вместе с декларацией Вы получите инструкцию о том, как подготовить декларацию к подаче.

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Ниже Вы можете прочитать отзывы наших клиентов, посмотреть короткий видеоролик, показывающий, как легко пользоваться интернет-программой, или узнать, как удобно и легко заплатить.

Декларация 2010 инструкция по заполнению

Утверждена приказом Министерства РФ по налогам и сборам
от 31.01.02 БГ-3-05/45

?пНСТРУКЦ?пЯ
по заполнению налоговой декларации по единому социальному налогу (взносу)

Налоговая декларация по единому социальному налогу (взносу) по форме, утвержденной Приказом МНС России от 27.12.2001 БГ-3-05/573 (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 16.01.2002 3162, Российская газета, 18, 30.01.2002) (далее — декларация) заполняется выступающими в качестве работодателей: организациями, включая организации, занятые в производстве сельскохозяйственной продукции; родовыми, семейными общинами малочисленных народов Севера, занимающимися традиционными отраслями хозяйствования; крестьянскими (фермерскими) хозяйствами; индивидуальными предпринимателями и физическими лицами (далее — налогоплательщики) в соответствии с главой 24 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) в редакции Федерального закона от 05.08.2000 117-ФЗ Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, 32, ст. 3340) за 2001 год.

Декларация представляется налогоплательщиками в территориальные инспекции МНС России не позднее 30 марта года, следующего за истек?/им налоговым периодом.

Обособленные подразделения организаций могут исполнять обязанности этих организаций по уплате налога и представлению декларации по месту своего нахождения в качестве законного или уполномоченного представителя организации.

Общие требования к порядку заполнения декларации

Декларация заполняется ?/ариковой или перьевой ручкой черным либо синим цветом. Возможна распечатка декларации на принтере.

Декларация заполняется в двух экземплярах.

Налогоплательщик вправе самостоятельно снять копию с представляемой декларации и заверить ее подписью работника территориальной инспекции МНС России с указанием даты сдачи декларации.

При заполнении декларации учитывается следующее.

В каждую строку и соответствующие ей графы вписывается только один показатель. В случае отсутствия каких-либо показателей, предусмотренных декларацией, в соответствующей графе ставится прочерк. Все значения отражаются в рублях и копейках.

Для исправления о?/ибок необходимо перечеркнуть неверную цифру, вписать правильную цифру и поставить подписи индивидуального предпринимателя (физического лица) или ответственных лиц налогоплательщика под исправлением, с указанием даты исправления. Все исправления должны быть заверены печатью (?/тампом) организации (обособленного подразделения организации) или печатью индивидуального предпринимателя, при ее наличии. Не допускается исправление о?/ибок с помощью Штриха для корректуры опечаток.

В случае использования бланка декларации не установленной формы декларация налоговым органом не принимается.

Декларация имеет сквозную нумерацию страниц с проставлением номера, начиная со второй страницы. Каждая страница декларации после слов достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице декларации, подтверждаю должна быть подписана одним из тех лиц, которые подтверждают достоверность сведений на первой странице декларации с указанием даты подписания. После заполнения и комплектования декларации налогоплательщику необходимо проставить сквозную нумерацию заполненных страниц. В том случае, если номер заполненной страницы по порядку не соответствует номеру, проставленному в ее правом верхнем углу, то следует перечеркнуть неверную цифру и вписать цифру, соответствующую фактическому номеру страницы. В верхней части каждой страницы декларации:
— должен проставляться номер формы по КНД;
— ?пНН/КПП организации проставляется на всех страницах декларации, которые заполняются организацией. На странице 04 декларации ?пНН/КПП организации указывается в случае заполнения раздела Физические лица для руководителя или главного бухгалтера организации;
— индивидуальными предпринимателями и физическими лицами фамилия, имя, отчество (полностью, без сокращений, в соответствии с документом, удостоверяющим личность) и ?пНН физического лица в соответствии со Свидетельством о постановке на учет в налоговом органе физического лица по месту жительства на территории Российской Федерации (по форме 12-2-4) указываются на страницах 04,05,06 декларации (?пНН физического лица указывается при его наличии).

Читайте так же:  Что будет если не платить алименты 1 год

Второй экземпляр (или копия) декларации возвращается налогоплательщику с отметкой работника территориальной инспекции МНС России на первом листе декларации о дате ее представления.

Декларация может быть представлена налогоплательщиком в налоговый орган лично, его уполномоченным представителем или направлена по почте. При отправке декларации по почте заказным письмом дата отправки декларации по почте считается днем ее представления в налоговый орган.

В разделе Заполняется работником налогового органа налогоплательщиком никакие записи и отметки не производятся.

Первая страница декларации заполняется налогоплательщиком до раздела Заполняется работником налогового органа.

При заполнении декларации необходимо указать:
— точное наименование налогового органа, в который она представляется, и его код;
— полное наименование российской организации, соответствующее наименованию, указанному в учредительных документах (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается), либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации; при подаче декларации физическим лицом — фамилия, имя, отчество (полностью, без сокращений, в соответствии с документом, удостоверяющим личность);
— реквизиты свидетельства о постановке на учет: серия, номер, дата выдачи, наименование налогового органа, выдав?/его свидетельство, и его код (для российской организации — в соответствии со Свидетельством о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации по форме 12-1-7, утвержденной Приказом МНС России от 27.11.98 ГБ-3-12/309 (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 22.12.98 1664; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 1999, 1),а для крупней?/их налогоплательщиков — в соответствии со Свидетельством о постановке на учет в налоговый орган в качестве крупней?/его налогоплательщика юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации по форме 9-КНС, утвержденной Приказом МНС России от 31.08.2001 БГ-3-09/319 (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 25.09.2001 2950; Российская газета, 192, 03.10.2001); для иностранной организации — в соответствии со Свидетельством о постановке на учет в налоговом органе по форме 2401 НМД, утвержденной Приказом МНС России от 07.04.2000 АП-3-06/124 (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 02.06.2000 2258; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2000, 25); для физического лица — в соответствии со Свидетельством о постановке на учет в налоговом органе физического лица по месту жительства на территории Российской Федерации по форме 12-2-4, утвержденной Приказом МНС России от 27.11.98 ГБ-3-12/309);
— код категории налогоплательщика проставляется:
для организаций (кроме организаций, занятых в производстве сельскохозяйственной продукции; родовых, семейных общин малочисленных народов Севера, занимающихся традиционными отраслями хозяйствования, и крестьянских (фермерских) хозяйств) — 01;
для организаций, занятых в производстве сельскохозяйственной продукции; родовых, семейных общин малочисленных народов Севера, занимающихся традиционными отраслями хозяйствования, и крестьянских (фермерских) хозяйств — 02;
для индивидуальных предпринимателей и физических лиц — 03.

для российской организации:
— идентификационный номер налогоплательщика (?пНН) и код причины постановки на учет (КПП) по месту нахождения организации согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7);
— по месту нахождения обособленного подразделения КПП согласно Уведомлению о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения обособленного подразделения на территории Российской Федерации (форма 12-1-8);
— ?пНН и КПП крупней?/его налогоплательщика согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговый орган в качестве крупней?/его налогоплательщика юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации (форма 9-КНС);

для иностранной организации:
— ?пНН и КПП по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма 2401 ?пМД) и (/ или) информационного письма (форма 2201 ?п);

для физического лица:
— идентификационный номер налогоплательщика (?пНН) в соответствии со Свидетельством о постановке на учет в налоговом органе физического лица по месту жительства на территории Российской Федерации (по форме 12-2-4);
— количество страниц, на которых составлена декларация;
— количество листов, подтверждающих документов или их копий, приложенных к декларации.

Для организаций достоверность и полнота сведений, указанных в декларации, подтверждается подписями руководителя и главного бухгалтера организации. В случае, если декларацию в налоговый орган приносит уполномоченный представитель организации, то им также удостоверяется полнота сведений, указанных в декларации. При этом фамилия, имя, отчество названных лиц указываются полностью, ?пНН указывается при его наличии, и проставляется дата подписания декларации.

В случае неуказания ?пНН руководителя или главного бухгалтера организации или изменения их учетных данных в период, за который представляется декларация, а также если достоверность и полноту сведений удостоверяет уполномоченный представитель, то следует заполнить на странице 04 декларации в отно?/ении руководителя и главного бухгалтера сведения (измененные сведения) о документе, удостоверяющем личность (наименование документа, серия, номер, дата и кем выдан), адресе места жительства. В случае неуказания ?пНН одновременно и руководителем и главным бухгалтером организации сведения о руководителе организации заполняются на странице 04 декларации, а сведения о главном бухгалтере — на копии страницы 04 декларации.

На странице 02 в разделе Сведения о налогоплательщике указывается:

для российской организации:
— адрес, указанный в учредительных документах организации или ином распорядительном документе о создании юридического лица, либо адрес, указанный в документе о представлении юридического адреса (для общественных организаций и объединений);
— в зависимости от того, совпадают или не совпадают адрес, указанный в учредительных документах, и адрес постоянно действующего исполнительного органа необходимо отметить соответствующий квадрат знаком V ;
— адрес постоянно действующего исполнительного органа организации (администрации, дирекции, правления или иного подобного органа) указывается в случае его несовпадения с адресом, указанным в учредительных документах;
— контактный телефон указывается соответственно руководителя и главного бухгалтера организации;

для обособленного подразделения:
— адрес обособленного подразделения заполняется в случае подачи декларации в налоговый орган, в котором организация состоит на учете по месту нахождения обособленного подразделения;
— контактный телефон указывается соответственно руководителя и главного бухгалтера организации.

В случае подачи налоговой декларации обособленным подразделением организации в налоговый орган по месту нахождения обособленного подразделения обособленным подразделением заполняется также адрес головной организации, указанный в учредительных документах, и адрес постоянно действующего исполнительного органа организации (при его несовпадении с адресом, указанным в учредительных документах).

На странице 03 декларации указываются сведения о налогоплательщике — иностранной организации:
— контактный телефон указывается главного бухгалтера, либо руководителя отделения, либо уполномоченного представителя иностранной организации;
— в подразделе А указывается полный адрес места нахождения отделения иностранной организации в Российской Федерации;
— в подразделе В Код налогоплательщика в стране регистрации или его аналог (если имеется) указывается код налогоплательщика, присвоенный в стране инкорпорации;
— в подразделе С указывается полное наименование иностранной организации;
— в подразделе D указывается полное наименование страны регистрации и ее код в соответствии со справочником BIC Directory ;
— в подразделе Е указывается полный адрес иностранной организации, указанный в учредительных документах.

При заполнении сведений на странице 04 для руководителя и (или) главного бухгалтера организации указывается:
— в строке Фамилия, имя, отчество физического лица, расположенной в верхней части страницы 04, указываются фамилия, имя, отчество лица (полностью, без сокращений, в соответствии с документом, удостоверяющим личность), о котором подаются сведения;
— в строке ?пНН физического лица, расположенной в верней части страницы 04, ?пНН заполняется при его указании на первой странице декларации;
— далее указываются те реквизиты, которые имеются в документе, удостоверяющем личность;
— адрес места жительства в Российской Федерации указывается на основании записи в паспорте или документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства (если указан не паспорт, а иной документ, удостоверяющий личность), с обязательным указанием почтового индекса и кода субъекта Российской Федерации.

При заполнении сведений на странице 04 индивидуальными предпринимателями или физическими лицами:
указывается фамилия, имя, отчество (полностью, без сокращений, в соответствии с документом, удостоверяющим личность);
указывается ?пНН индивидуального предпринимателя (физического лица) (при его указании на первой странице декларации) в соответствии со Свидетельством о постановке на учет в налоговом органе физического лица по месту жительства на территории Российской Федерации (по форме 12-2-4);
для взаимодействия налогового органа с индивидуальным предпринимателем (физическим лицом) указывается номер контактного телефона. При наличии у физического лица дома?/него и служебного телефонов указываются оба номера.

В случае не указания ?пНН индивидуальный предприниматель (физическое лицо) сообщает персональные данные по всему перечню, приведенному в таблице. При изменении учетных данных в периоде, за который представляется декларация, сообщаются только измененные сведения.

Читайте так же:  Доверенность в налоговую для сдачи электронной отчетности

При заполнении сведений данной таблицы индивидуальными предпринимателями или физическими лицами:
— дата рождения (число, месяц, год) указывается в соответствии с записью в документе, удостоверяющем личность, при этом название месяца записывается словом;
— место рождения указывается в точном соответствии с записью в документе, удостоверяющем личность.
Если индивидуальный предприниматель (физическое лицо) указал документ, удостоверяющий личность, в котором нет сведений о дате и месте рождения, то эти показатели заполняются на основании Свидетельства о рождении или другого документа, содержащего такие сведения;
— пол указывается путем проставления знака V в соответствующем квадрате;
— в строке гражданство указывается название государства, гражданином которого является декларант. При отсутствии гражданства записывается: лицо без гражданства.

Дальней?/ее заполнение таблицы соответствует порядку заполнения сведений о руководителе или главном бухгалтере организации.

Порядок заполнения декларации (строки 0100-1000)

Строка 0100 Объект налогообложения заполняется в соответствии со статьей 236 Кодекса.

Не признаются объектом налогообложения для налогоплательщиков-работодателей:
— выплаты в натуральной форме, производимые сельскохозяйственной продукцией и(или)товарами для детей, в размере не более 1000 рублей в расчете на одного работника за календарный месяц;
— выплаты за счет средств, остающихся в распоряжении организации после уплаты налога на прибыль организаций, или средств, остав?/ихся в распоряжении индивидуального предпринимателя либо физического лица после уплаты налога на доходы физических лиц.

Вознаграждения, выплачиваемые по авторским и лицензионным договорам, включаются в строку 0100 за вычетом расходов, предусмотренных пунктом 3 статьи 221 Кодекса.

Органы государственной власти, поименованные в статье 25 Федерального закона от 27.12.2000 150-ФЗ О федеральном бюджете на 2001 год (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, 1 (часть I ), ст. 2), декларацию заполняют только по военнослужащим, проходящим военную службу по контракту, и по вольнонаемному составу, то есть по тем лицам, для кого они являются работодателями.

При этом денежное довольствие, продовольственное и вещевое обеспечение и иные выплаты военнослужащим, проходящим военную службу по контракту, включаются в объект налогообложения (строка 0100) и полностью отражаются по строке 1, указанной Справочно: в 2001 году не подлежат налогообложению: 1. Суммы в соответствии со статьей 25 Федерального закона от 27.12.2000 150-ФЗ О федеральном бюджете на 2001 год (код 1010). Данные выплаты не включаются ни в строку 0200, ни в строку 0300 декларации.

Если органы государственной власти, в составе которых проходят службу военнослужащие, в связи с конфиденциальностью представляемой информации не имеют возможности заполнения всей налоговой декларации, то заполнение ее производится начиная со строки 0500. Строка 1, указанная Справочно, и Расчет по заполнению граф 0400 и 0500 также не заполняются.

Выплаты, включаемые в денежное содержание судей, прокуроров и следователей, имеющих специальные звания, в части, исчисляемой и уплачиваемой в Пенсионный фонд Российской Федерации, отражаются в объекте налогообложения и полностью по строке 2, указанной Справочно: в 2001 году не подлежат налогообложению: 2. Суммы в соответствии со статьей 26 Федерального закона от 27.12.2000 150-ФЗ О федеральном бюджете на 2001 год (код 1020). В строках 0200 и 0300 графы 3 декларации они не отражаются.

Строка 0200 Суммы, не подлежащие налогообложению заполняется в соответствии со статьей 238 Кодекса.

Значение строки 0200 для ФСС боль?/е значения данной строки для ПФР и фондов ОМС на сумму выплат по договорам граждански — правового характера, авторским и лицензионным договорам.

Строка 0300 Сумма налоговых льгот заполняется в соответствии со статьей 239 Кодекса.

Значение строки 0300 декларации для всех государственных социальных внебюджетных фондов будет одинаково в том случае, если нет выплат иностранным гражданам и лицам без гражданства или если эти выплаты не облагаются налогом во все государственные социальные внебюджетные фонды.

Строка 0400 Налоговая база. Значение по каждому государственному социальному внебюджетному фонду определяется как стр. 0100 — стр. 0200 — стр. 0300 и должно быть равно соответственно значению граф 3, 4, 5 по строке 050 ?пТОГО Расчета для заполнения строк 0400 и 0500.

В 2001 году федеральные органы исполнительной власти, в составе которых проходят службу военнослужащие; ФСНП России, Минюст России, ПК России и Военная коллегия Верховного Суда Российской Федерации налоговую базу ПФР, фондов ОМС и ФСС определяют как разность стр. 0100-стр. 0200 — стр. 0300 и минус суммы денежного довольствия, продовольственного и вещевого обеспечения и иных выплат, освобождаемых от уплаты единого социального налога и отражаемых в декларации Справочно по строке 1. Справочно: В 2001 году не подлежат налогообложению суммы в соответствии со статьей 25 Федерального закона от 27.12.2000 150-ФЗ О федеральном бюджете на 2001 год (код 1010).

В 2001 году федеральные суды и органы прокуратуры налоговую базу ПФР определяют как разность стр. 0100-стр. 0200-стр. 0300 и минус суммы денежного содержания судей, прокуроров и следователей, имеющих специальные звания, которые отражаются в декларации Справочно по строке 2. Справочно: В 2001 году не подлежат налогообложению суммы в соответствии со статьей 26 Федерального закона от 27.12.2000 150-ФЗ О федеральном бюджете на 2001 год (код 1020).

Налоговая база фондов ОМС и ФСС федеральными судами и органами прокуратуры определяется как стр. 0100 — стр. 0200 — стр. 0300.

По строке 0500 отражаются начисленные суммы налога в отно?/ении каждого фонда. Строка 0500 заполняется на основании Расчета для заполнения строк 0400 и 0500 и должна быть равна значению граф 7, 9, 11, 13 этого Расчета по строке 050 ?пТОГО.

По строке 0600 отражаются расходы, произведенные налогоплательщиком на цели государственного социального страхования за налоговый период.

По строке 0700 отражается сумма возмещения налогоплательщику расходов на цели государственного социального страхования, произведенного исполнительным органом ФСС в течение налогового периода.

По строке 0800 отражается сумма налога, подлежащая начислению к уплате за налоговый период в ФСС.

Значение строки 0800 должно быть равно стр. 0500 — стр. 0600 + стр. 0700.

По строке 0900 отражается сумма авансовых платежей по налогу, начисленных за налоговый период. Эта сумма по ПФР, фондам ОМС должна соответствовать сумме авансовых платежей по налогу, отраженных в соответствующих графах по строке 500 расчета по авансовым платежам за декабрь 2001 года, а по ФСС — по строке 800 расчета по авансовым платежам за декабрь 2001 года.

Разница между строками 0500 и 0900 для ПФР и фондов ОМС и 0800 и 0900 для ФСС, отражаемая налогоплательщиком по строке 1000, является для налоговых органов информацией, свидетельствующей о том, что при заполнении расчетов по авансовым платежам по налогу за какой-либо один или несколько отчетных периодов налогоплательщиком была допущена о?/ибка. В таком случае налогоплательщик обязан за указанные отчетные периоды представить в налоговый орган уточненные расчеты по авансовым платежам, которые являются основанием для проведения в лицевой счет налогоплательщика доначисленных (умень?/енных) сумм по дате представления уточненного расчета по сроку уплаты авансовых платежей за тот отчетный период, за который представляется уточненный расчет.

Расчет для заполнения строк 0400 и 0500 производится налогоплательщиками как при наличии, так и отсутствии у них права на применение регрессивных ставок при исчислении налога за налоговый период.

Организации (кроме организаций, занятых в производстве сельскохозяйственной продукции; родовых, семейных общин малочисленных народов Севера, занимающихся традиционными отраслями хозяйствования, и крестьянских (фермерских) хозяйств), а также индивидуальные предприниматели и физические лица заполняют Расчет, указанный на странице 06 декларации.

Организации, занятые в производстве сельскохозяйственной продукции; родовые, семейные общины малочисленных народов Севера, занимающиеся традиционными отраслями хозяйствования, крестьянские (фермерские) хозяйства заполняют Расчет, указанный на странице 07 декларации.

Если налогоплательщик не имеет права на применение регрессивных ставок налога, то им заполняются графы 3, 4, 5 Расчета для заполнения строк 0400 и 0500 и подсчитывается итоговая строка 050 по указанным графам. Расчет суммы налога в доле каждого фонда производится по итоговой строке граф 3,4, 5 и ставок налога, предусмотренных для налоговой базы до 100 000 рублей на каждого отдельного работника.

Результаты расчетов записываются соответственно в графах 7, 9,11,13 итоговой строки 050.

Кроме того, таким налогоплательщиком заполняются графы 14, 15, 16 Расчета по всем предусмотренным строкам.

Согласно статье 17 Федерального закона от 05.08.2000 118-ФЗ О введении в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах (Российская газета, 151-152, 09.01.2001) до 1 января 2002 года при определении налоговой базы на каждого отдельного работника с суммы, подлежащей уплате в Пенсионный фонд Российской Федерации и превы?/ающей 600 000 рублей, применяется ставка налога в размере 5 процентов.

Численность работников, с выплат которых начисляется налог в ФСС, мень?/е численности работников, с выплат которых начисляется налог в ПФР и фонды ОМС, на число работников, имеющих вознаграждения за выполнение работ (оказание услуг) по договорам гражданско-правового характера, авторским и лицензионным договорам.

Численность, отражаемая по графам 14,15,16 Расчета, предназначена для расчета суммы налога и не используется для расчета условий на право применения налогоплательщиком регрессивных ставок налога. Она включает всех работников, независимо от продолжительности их работы в организации, а также иных физических лиц, не связанных с налогоплательщиком трудовым договором, либо договором гражданско-правового характера, предметом которого является выполнение работ (оказание услуг), либо авторским или лицензионным договором, в отно?/ении которых в налоговом периоде производились подлежащие налогообложению выплаты и иные вознаграждения.

Согласно пункту 2 статьи 241 Кодекса при расчете налоговой базы в среднем на одного работника учитывается средняя численность работников, определяемая в порядке, устанавливаемом Государственным комитетом Российской Федерации по статистике.

Версия для печати
К списку документов