Налоговый вычет при покупке квартиры

Разделы:

По каким расходам можно получить налоговый вычет за покупку квартиры?

Есть четыре основные группы таких затрат.

На приобретение жилья

Вычет распространяется на покупку жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них.

А если жилье было приобретено без отделки, то с помощью вычета можно возместить и расходы на ремонт и отделку – причем как на стоимость отделочных материалов, так и на оплату услуг бригады ремонтников, а также на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ. Но есть одно условие: договор купли-продажи недвижимого имущества, в котором производятся эти доработки, должен в обязательном порядке содержать условие о том, что недвижимость продается в состоянии незавершенного строительства или без отделки (подп. 5 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса).

На строительство жилья

Вычет можно получить и если строительство объекта еще не завершено (например, при участии в долевом строительстве дома). Обращаем внимание, что в последнем случае для получения вычета в обязательном порядке нужен передаточный акт на квартиру или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами. При его отсутствии, даже если на руках у вас есть договор участия в долевом строительстве и квитанции об оплате по нему, воспользоваться имущественным налоговым вычетом не получится (подп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 31 октября 2017 г. № 03-04-05/71416, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 8 июля 2016 г. № 03-04-05/40267 от 19 июня 2015 г. № 03-04-05/35504).

А в случае приобретения квартиры по договору участия в долевом строительстве, права по которому были получены налогоплательщиком по договору уступки прав требования, для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет договор о долевом строительстве, договор уступки прав требования на квартиру в строящемся доме и акт о передаче квартиры налогоплательщику. При этом в расходы на приобретение квартиры включаются расходы, произведенные налогоплательщиком в соответствии с заключенным договором уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве (письмо ФНС России от 5 сентября 2014 г. № БС-3-11/[email protected]).

К вычету также можно принять расходы на:

  • разработку проектной и сметной документации;
  • приобретение строительных и отделочных материалов;
  • работы или услуги по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
  • подключение дома к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации (подп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ).

На проценты по ипотеке

Компенсировать стоимость кредита можно, если он выдан и на строительство, и на приобретение жилья. При этом потребуется подтвердить факт уплаты процентов платежными документами – квитанциями к приходным ордерам, банковскими выписками о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца и т. д. (п. 4 ст. 220 НК РФ).

На покупку земельного участка

Вычет будет предоставлен налогоплательщику при наличии одного из следующих обстоятельств: если на этой земле стоит приобретаемый дом либо если земля предоставлена для индивидуального жилищного строительства.

Следует учитывать, что расходы, которые принимаются к вычету, строго определены в налоговом законодательстве и предъявлять к вычету другие затраты не разрешается (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ). Так, не смогут претендовать на возмещение части своих расходов владельцы гаражей и другой нежилой недвижимости.

Важно, что недвижимость должна находиться строго на территории России (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ). Таким образом, россиянин-владелец виллы на тропических островах воспользоваться вычетом при ее покупке не сможет.


В каком размере можно получить вычет при покупке квартиры?

Размеры вычетов разнятся в зависимости от того, на возмещение каких расходов претендует налогоплательщик:

  • на приобретение недвижимости или земельного участка под жильем либо предназначенного для его строительства: в размере фактически произведенных расходов (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ), но не более 2 млн руб. (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Таким образом, покупатель квартиры может вернуть по этому основанию не более 260 тыс. руб.;
  • на погашение процентов по ипотеке: в сумме фактически произведенных расходов (подп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ), но не более 3 млн руб. (п. 4 ст. 220 НК РФ). Таким образом, заемщик может вернуть по этому основанию не более 390 тыс. руб.


Кто может получить возврат налога при покупке квартиры?

Прежде всего, действующее законодательство предусматривает предоставление налогового вычета при покупке жилья только налогоплательщику. Налогоплательщиками признаются организации и физлица, на которых возложена обязанность уплачивать налоги (ст. 19 НК РФ).

Кроме того, физлица по общему правилу должны являться налоговыми резидентами Российской Федерации (п. 1 ст. 207 НК РФ). К ним относятся граждане, фактически находящиеся в России не менее 183 календарных дня в течение 12 следующих подряд месяцев. Этот период не прерывается в случае краткосрочных (менее шести месяцев) выездов за границу для лечения, обучения или работы на морских месторождениях углеводородного сырья (п. 2 ст. 207 НК РФ). Ограничение по времени нахождения в России не устанавливается для командированных за границу представителей органов власти и местного самоуправления, а также российских военнослужащих, проходящих службу за рубежом. Эти лица признаются налоговыми резидентами, даже если в течение года они ни одного дня не находились на территории России (п. 3 ст. 207 НК РФ).

Также отдельный порядок установлен для признания в 2015 году налоговыми резидентами жителей Республики Крым и Севастополя. Для них 183 дня проживания исчисляются в течение периода с 18 марта по 31 декабря 2014 года (п. 2.1 ст. 207 НК РФ).

Лица, не являющиеся российскими налоговыми резидентами, тоже могут являться плательщиками НДФЛ, но только в том случае, если их источник дохода располагается в России (п. 1 ст. 207 НК РФ). Однако, получить налоговый вычет они не могут (п. 4 ст. 210 НК РФ).

Кроме того, чтобы получить налоговый вычет, нужно иметь сам доход, который облагается налогом. Если налогоплательщик не имеет какого-либо дохода, с которого он обязан уплачивать НДФЛ, то он не сможет получить налоговый вычет. Этим налогом облагается доход, полученный налоговыми резидентами как от российских источников, так и от источников за пределами Российской Федерации, а для нерезидентов – только от российских источников (ст. 209 НК РФ).

Важно, что вычет предоставляется только собственникам недвижимости. Если вы оплатили покупку квартиры для другого человека, а сами не стали собственником этого жилья, то налоговый вычет вам не предоставят. Равно как не предоставят такой вычет и этому человеку. Исключением является случай приобретения жилья в собственность своих детей или подопечных в возрасте до 18 лет либо строительства жилой недвижимости для них (п. 6 ст. 220 НК РФ).

Если квартиру купили супруги (и она по правилам семейного законодательства перешла в их общую совместную собственность), то нередко возникает вопрос: каждый ли из них вправе получить вычет или только тот, на кого недвижимость оформлена? Минфин России посчитал, что на вычет могут претендовать оба супруга, причем и мужу, и жене вычет полагается в полном размере, до 2 млн руб. При этом не обратившийся за таким вычетом совладелец сохраняет право на получение имущественного налогового вычета по другому объекту недвижимости в полном объеме. Правда, действует это правило, только если документы, подтверждающие возникновение права собственности на объект (либо акт о передаче – при приобретении прав на объект долевого строительства), оформлены после 1 января 2014 года (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 5 июня 2015 г. № 03-04-05/32776).

Для объектов, приобретенных до 1 января 2014 года, действует другое правило: размер вычета распределяется между супругами в соответствии с их письменным заявлением. Напомним, что получить вычет можно из доходов за три года, предшествовавших году подачи налоговой декларации 3-НДФЛ (п. 7 ст. 78 НК РФ). Иными словами, если налогоплательщик подал заявление о предоставлении налогового вычета на покупку жилья в 2018 году, получить вычет из доходов предыдущих периодов он сможет только за 2017, 2016 и 2015 годы. При этом не имеет значения момент приобретения квартиры, поскольку ограничений на срок обращения за вычетом не установлено (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 29 апреля 2014 г. № 03-04-05/20134).

Однако если недвижимость супругами была оформлена не в совместную, а в общую долевую собственность, то каждый из супругов должен подтвердить понесенные на ее приобретение расходы самостоятельно и именно на сумму этих расходов ему будет предоставлен налоговый вычет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 28 ноября 2014 г. № 03-04-05/60785).


Ограничения на получение налогового вычета при покупке квартиры

Так, налоговый вычет по этому основанию можно получить только один раз в жизни (п. 11 ст. 220 НК РФ). Однако однократность подразумевает полное использование суммы вычета, поэтому использование вычета по нескольким объектам недвижимости нарушением не является. Лишь после получения полной суммы налогового вычета налогоплательщик утрачивает право на его повторное использование. К примеру, если гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн руб., то заявить вычет он сможет еще раз, при покупке следующей квартиры или, например, строительстве дома – но уже на сумму, не превышающую 500 тыс. руб. Следует отметить, что эти правила действуют лишь с 1 января 2014 года, поэтому если вы использовали налоговый вычет на жилье, купленное до этой даты, то заявить его повторно уже невозможно, независимо от размера ранее предоставленного вычета. Так, если бы налогоплательщик из нашего примера приобрел первую квартиру до 1 января 2014 года, то остаток его вычета (500 тыс. руб.) попросту бы «сгорел» (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 22 июля 2015 г. № 03-04-05/42071, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 24 октября 2013 г. № 03-04-05/44997).

Читайте так же:  Возмещение ущерба пермь

Важно, что правило о переносе части неиспользованного вычета действует только при покупке или строительстве жилья. Если гражданин желает заявить вычет на проценты по ипотеке, сделать это он сможет только один раз, даже если сумма вычета не достигает 3 млн руб. (п. 8 ст. 220 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 7 августа 2015 г. № 03-04-05/45673).

Не будет предоставлен налоговый вычет и на часть стоимости жилья, оплаченного за счет иных лиц (в частности, работодателя) или материнского капитала и в случае приобретения недвижимого имущества у взаимозависимых лиц. К последним относятся, к примеру, супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (п. 5 ст. 220 НК РФ).

Таким образом, получить налоговый вычет при покупке квартиры вы сможете при одновременном наличии следующих обстоятельств:

  • вы являетесь налогоплательщиком, российским налоговым резидентом и уплачиваете НДФЛ;
  • приобретенная или построенная недвижимость находится на территории России;
  • вы полностью или частично самостоятельно оплачивали указанные объекты, либо проценты по кредитам (займам) на их приобретение или постройку и являетесь их собственником;
  • вы ранее не получали аналогичный имущественный налоговый вычет в полном объеме (либо не получали его в любом размере до 1 января 2014 года, а в отношении вычета на проценты по ипотеке требуется, чтобы вы его не получали вообще никогда раньше – независимо от того, до или после 1 января 2014 года);
  • недвижимость не была приобретена у взаимозависимых лиц.


В каких случаях имущественный налоговый вычет на приобретение жилья получить нельзя?

НК РФ предусматривает несколько таких ситуаций. Вычет не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение жилья для налогоплательщика производится за счет:

Кроме того, права на вычет не возникает, если сделка купли-продажи жилья совершается между взаимозависимыми физлицами (ст. 105.1 НК РФ) (письма Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 21 декабря 2017 г. № 03-04-05/85621, от 26 апреля 2017 г. № 03-04-05/25014). В то же время разъяснено, что супруг и отец другого супруга не являются взаимозависимыми лицами, в связи с чем не ограничены в праве на получение налогового вычета при покупке квартиры или жилого дома друг у друга (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 13 июля 2015 г. № 03-04-07/40094).

Также не удастся получить вычет, заключив договор о перемене лиц в обязательстве (уступки требования), который не является договором купли-продажи. При этом в расходы налогоплательщика на приобретение жилья включается сумма документально подтвержденных расходов, произведенных им в соответствии с соглашением о перемене лиц в обязательстве по договору о привлечении денежных средств в строительство жилья, подтвержденная распиской в получении денежных средств (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 7 марта 2013 г. № 03-04-05/4-194).


Какие документы нужны для получения налогового вычета за квартиру?

Для получения налогового вычета за приобретенную или построенную жилую недвижимость потребуются следующие документы:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ (выдает работодатель, если таковых несколько, то можно получить такую справку у каждого из них);
  • копии документов, подтверждающих право собственности на имущество (свидетельство о государственной регистрации права собственности, договор о приобретении имущества или об участии в долевом строительстве, акт приемки-передачи);
  • документы, подтверждающие понесенные при покупке или строительстве расходы (товарные и кассовые чеки, квитанции, банковские выписки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы) (подп. 7 п. 3 ст. 220 НК РФ);
  • документы, подтверждающие расходы по процентам за кредит или заем на приобретение недвижимости при обращении за получением вычета по этому основанию (договор и график погашения кредита (займа) и уплаты процентов по нему, платежные документы об уплате процентов);
  • заявление о предоставлении налогового вычета;
  • копия свидетельства о рождении ребенка (если недвижимость оформлена на несовершеннолетнего ребенка);
  • копия свидетельства о браке (если недвижимость оформлена в общую совместную собственность);
  • решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства (если недвижимость приобретается опекунами (попечителями) в собственность своих подопечных в возрасте до 18 лет);
  • подтверждение права на получение налогового вычета от ИФНС (в случае получения вычета через работодателя).

Если вычет предоставляется на приобретение земельного участка для индивидуального жилищного строительства, есть один нюанс. Получить такой вычет можно только после окончания строительства и оформления прав на воздвигнутый дом (подп. 2 п. 3 ст. 220 НК РФ). Поэтому представления в налоговую свидетельства о праве собственности на такой участок будет недостаточно для получения налогового вычета – потребуется представить также свидетельство о праве собственности на построенный на нем жилой дом.

Обращаем внимание, что все документы, подтверждающие понесенные расходы, должны быть оформлены в установленном порядке, иметь все необходимые реквизиты, печати и подписи (подп. 7 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Особенности получения вычета при покупке квартиры в рассрочку

Нередко встречаются случаи, когда граждане покупают квартиру с беспроцентной рассрочкой платежа сроком на несколько лет. В этом случае часто встают вопросы:

  • в какой момент можно начать пользоваться имущественным вычетом (после оформления жилья в собственность или только после полной выплаты стоимости)?
  • в каком размере можно воспользоваться имущественным вычетом (в размере уже уплаченных средств или в размере полной стоимости квартиры)?

Мнение контролирующих органов на этот счет неоднократно менялось за последние годы. До последнего времени Минфин России давал разъяснения, согласно которым гражданин мог заявить имущественный вычет в любой момент после оформления жилья в собственность, но возможность увеличивать вычет в соответствии с платежами по рассрочке зависела от момента возникновения права на вычет «Когда возникло право на вычет?». Увеличение суммы вычета было возможно при приобретении жилья после 1 января 2014 года, и запрещалось при приобретении жилья до 2014 года (Письма МинФина РФ от 16.05.2014 N 03-04-05/23304, от 05.09.2014 № 03-04-07/44576).

Однако теперь налоговая служба заняла более лояльную позицию к налогоплательщикам. В своем письме от 07.12.2015 № БС-4-11/[email protected] ФНС разъяснила, что в случае покупки квартиры в рассрочку обращаться за налоговым вычетом можно неоднократно, ежегодно увеличивая сумму заявляемого вычета в соответствии с выплатами по рассрочке. При этом эти правила действуют для всех вне зависимости от того, приобретена квартира до или после 2014 года.

Пример: В 2017 году Петров И.Б. приобрел квартиру стоимостью 3 млн. руб. с беспроцентной рассрочкой платежа. При этом начальный платеж составил 500 тыс. руб., а остальные денежные средства по договору купли-продажи Петров И.Б. обязался выплачивать ежемесячно равными частями в течение 5 лет. В 2018 году Петров И.Б. может подать в налоговую инспекцию декларацию за 2017 год, в которой заявить к вычету сумму фактических затрат в размере 500 тыс. руб. (вернуть 65 тыс. руб.). В 2019 году Петров сможет снова подать декларацию и заявить на вычет сумму, выплаченную за квартиру в 2018 году, и так до тех пор, пока затраты на покупку квартиры не достигнут 2 млн. руб. (максимальной суммы вычета).

В случае, если налоговый орган отказывается следовать новым нормам, то распечатайте письмо ФНС России от 07.12.2015 № БС-4-11/[email protected] и покажите его инспектору, или обратитесь за помощью к нашим специалистам (мы подскажем, как отстоять свои права).

Покупка квартиры по заниженной стоимости

Покупаем квартиру за 8.6 млн, в ДКП — 2 млн руб. Как себя обезопасить? Как застраховаться от потери денег в случае расторжения ДКП? Какие прецеденты есть?

Ответы юристов (27)

В таких случаях пишут расписку на всю сумму. В Вашем случае это 8,6 млн рублей. В случае расторжения договора или признания договора недействительным, по распискам можно взыскать все деньги. Таких случаев масса. Расписка является надлежащим документом о передаче денег продавцу.

Уточнение клиента

Подскажите, а если ДКП на 2 млн руб, а ипотека на 2.7 — налоговая придерется?

07 Декабря 2013, 19:02

Есть вопрос к юристу?

Здравствуйте! Только если в расписке продавец укажет полную стоимость квартиры, полученной продавцом.

Коллега прав. Нужно, чтобы продавец квартиры написал Вам собственноручно долговую расписку. Только, мне представляется, расписку нужно составить не на всю сумму (8,6 млн руб.), а за минусом 2 млн руб., поскольку эта сумма у Вас будет указана в ДКП.

В расписке можно формально указать срок возврата долга. Когда все уладится, расписку можете возвратить продавцу или уничтожить в его присутствии. Кроме этого, нужно договориться с продавцом, чтобы он подтвердил (в случае надобности) о продаже им жилья именно за 2 млн руб.

Читайте так же:  Ликвидация мебельного магазина москва

Владимир, не согласен.

Только, мне представляется, расписку нужно составить не на всю сумму (8,6 млн руб.), а за минусом 2 млн руб., поскольку эта сумма у Вас будет указана в ДКП.

В расписке надо указывать всю сумму 8,6 млн рублей. Потому что расписка подтверждает передачу денег. А договор нет. Можно две расписки взять на 2 млн и 6.6 млн рублей. Но в любом случае на всю сумму.

Не совсем понятно, почему в расписке нужно указывать полную стоимость продажи, если часть этой суммы (2 млн руб.) будет указана в ДКП. Закон не требует подтверждения передачи суммы, указанной в ДКП, распиской. Достаточно того, что договор купли-продажи подписывают обе стороны и там непременно должна присутствовать строка, что «продавец получил за продаваемую квартиру его полную стоимость и материальных претензий к покупателю не имеет».

Расписка обязательна к договору купли продажи и я считаю, что ее нужно брать именно на всю сумму, на 8600 т.р. Я лично так делал при покупке квартиры.

В частности для налоговой обязательна расписка, исхожу из этого.

«В расписке надо указывать всю сумму 8,6 млн рублей».

Вячеслав, это опробировано лично мною и моими клиентами. На 2 млн расписка не обязательна. Хотя при желании составить можно. Тогда действительно надо две расписки. Почему? Потому что в случае возникновения вопросов от налоговой, придется предъявить как доказательство расписку, а там почему-то расхождения с ДКП. Почему? Естественно, возникнут сомнения, что квартира продана именно за 2 млн.

Не совсем понятно, почему в расписке нужно указывать полную стоимость продажи, если часть этой суммы (2 млн руб.) будет указана в ДКП. Закон не требует подтверждения передачи суммы, указанной в ДКП, распиской.

Нет Владимир, здесь Вы не правы. В суде будут именно смотреть на сумму по расписке. Проверенно на практике.

Если же покупатель будет использовать имущественный налоговый вычет, то нужно будет две расписки. Одна на 2 млн, вторая на 6600 т.р. Если же имущественный налоговый вычет использован, то лучше на всю сумму.

Схема с долговой распиской хороша только в том случае, если у продавца и покупателя очень хорошие отношения.

В ином случае вменяемый продавец никогда не согласится на такой расклад, т.к. существует вполне реальный шанс попасть на 6,6 млн. руб.

Закон не содержит требования о составлении расписки, поскольку в договоре указывается и сумма сделки, и подтверждение в получении этой суммы продавцом. Есть на это и судебная практика. Но и само составление не возбраняется. Я уже сказал, если расписку на всю сумму, то налоговая обоснованно спросит: » а почему в договоре 2 млн?» И будет вправе не доверять содержанию договора. Если есть сомнения, лучше тогда составить две расписки (хотя не обязательно).

«Схема с долговой распиской хороша только в том случае, если у продавца и покупателя очень хорошие отношения».

Именно так! Поэтому я и написал автору вопроса, чтобы он договорился с продавцом. Если с продавцом не договориться, то он расписки и не даст. Хотя ему-то терять и нечего.

На 2 млн расписка не обязательна. Хотя при желании составить можно. Тогда действительно надо две расписки. Почему? Потому что в случае возникновения вопросов от налоговой, придется предъявить как доказательство расписку, а там почему-то расхождения с ДКП. Почему? Естественно, возникнут сомнения, что квартира продана именно за 2 млн.

С налоговой могут возникнуть проблемы, но у продавца. Поэтому я и упомянул про две расписки. По договору сумма, не подтверждает что она получена продавцом. Подтверждением получения оплаты будет расписка. Расписка нужна на всю сумму.

Достаточно того, что договор купли-продажи подписывают обе стороны и там непременно должна присутствовать строка, что «продавец получил за продаваемую квартиру его полную стоимость и материальных претензий к покупателю не имеет».

А кто будет отдавать деньги до оформления квартиры в Росреестре. Так никто не делает. Это только при очень доверительных отношениях можно. Деньги кладутся в банковскую ячейку, договор отдается на регистрацию. После регистрации договора продавец и покупатель идут в банк и продавец забирает деньги и отдает покупателю расписку.

Когда все уладится, расписку можете возвратить продавцу или уничтожить в его присутствии.

Ни в коем случае. Расписка хранится пожизненно. Ни рвать ее, ни тем боле возвращать ее продавцу категорически нельзя.

«Нет Владимир, здесь Вы не правы. В суде будут именно смотреть на сумму по расписке. Проверенно на практике».

Да, по расписке, верно. И поэтому эту расписку нужно составить как долговую. Тем самым покупатель обезопасит себя, так как на руках у него долговая расписка, которую в любое время по истечении указанного в ней срока возврата может предъявить суду. Покупатель в этом случае будет гарантирован и тем, что продавец не «выдаст» его налоговой инспекции, боясь того, что покупатель может использовать расписку. Именно поэтому надо расписку не всю сумму, а только за минусом того, что будет указано в договоре. Расписка на всю сумму в суде вызовет вопросы у суда, который будет обязан сообщить в налоговую. Если же в суде продавец станет увязывать долг с продажей дома и уменьшением в договоре покупной цены, то суд не станет его слушать, поскольку это не предмет спора. Еще раз утверждаю, что расписку надо не на всю сумму, а только на 6,6 млн руб. (только долговую расписку!).

И поэтому эту расписку нужно составить как долговую. Тем самым покупатель обезопасит себя, так как на руках у него долговая расписка, которую в любое время по истечении указанного в ней срока возврата может предъявить суду. Покупатель в этом случае будет гарантирован и тем, что продавец не «выдаст» его налоговой инспекции, боясь того, что покупатель может использовать расписку.

По долговой расписке покупатель взыщет с продавца всю сумму указанную в расписке в любое время. Ни один продавец на это не пойдет.

Покупателю до налоговой дела вообще нет. Это продавец обязан уплатить налог.

Расписка на всю сумму в суде вызовет вопросы у суда, который будет обязан сообщить в налоговую.

Первый раз об этом слышу. Несколько процессов провел по такой теме, ни разу судья в налоговую не сообщал. Еще наверное и посмеялся бы в кулуарах услышав такое.

«Ни в коем случае. Расписка хранится пожизненно. Ни рвать ее, ни тем боле возвращать ее продавцу категорически нельзя».

Интересный у нас получился спор. Главное — познавательный, в том числе и для клиента.

Зачем расписку пожизненно хранить, если есть срок исковой давности? Истек срок и никакая расписка не поможет. Она уже никому будет не нужна.

Теперь насчет банковских ячеек. Где как… У нас, чаще всего, деньги передают наличными или ложат на счет продавца в банке и никакой расписки. С жалобой на решение суда по этой теме (именно из-за отсутствия расписки) я доходил до ВС РФ. Отклонили жалобу с указанием на то, что расписка законом не предусмотрена и получение денег за дом продавец подтвердил своей подписью в ДКП.

«Несколько процессов провел по такой теме, ни разу судья в налоговую не сообщал. Еще наверное и посмеялся бы в кулуарах услышав такое».

Вячеслав, судьи разные бывают. Но если судья в процессе рассмотрения дела выявит нарушение закона, не относящееся к рассматриваемому делу, он обязан на это официально отреагировать. Это его долг и обязанность реагировать на любые нарушения закона. Все показания в суде, как Вы знаете, должны заноситься в протокол. Выявив при очередной проверке такую запись, по которой суд никак не отреагировал, судья может быть наказан.

Теперь насчет банковских ячеек. Где как… У нас, чаще всего, деньги передают наличными или ложат на счет продавца в банке и никакой расписки. С жалобой на решение суда по этой теме (именно из-за отсутствия расписки) я доходил до ВС РФ. Отклонили жалобу с указанием на то, что расписка законом не предусмотрена и получение денег за дом продавец подтвердил своей подписью в ДКП.

А у нас кладут в банковскую ячейку. И клиент тоже из Москвы. Если переводить деньги через банк, то тогда расписки не нужны согласен. Банковский перевод удостоверит передачу денег. Без расписок я тоже взыскивал деньги. Только устал доказывать, что передана была большая сумма!

Зачем расписку пожизненно хранить, если есть срок исковой давности? Истек срок и никакая расписка не поможет. Она уже никому будет не нужна.

В соответствии с п. 2 ст 181 ГК РФ:

2. Срок исковой давности по требованию о признании оспоримой сделки недействительной и о применении последствий ее недействительности составляет один год. Течение срока исковой давности по указанному требованию начинается со дня прекращения насилия или угрозы, под влиянием которых была совершена сделка (пункт 1 статьи 179), либо со дня, когда истец узнал или должен был узнать об иных обстоятельствах, являющихся основанием для признания сделки недействительной.

Таким образом, при признании сделки недействительной по 179 статье ГК РФ, срок исковой давности может не пройти и через 20 и через 30 лет.

Вячеслав, судьи разные бывают. Но если судья в процессе рассмотрения дела выявит нарушение закона, не относящееся к рассматриваемому делу, он обязан на это официально отреагировать. Это его долг и обязанность реагировать на любые нарушения закона. Все показания в суде, как Вы знаете, должны заноситься в протокол. Выявив при очередной проверке такую запись, по которой суд никак не отреагировал, судья может быть наказан.

Читайте так же:  Требования к гипсокартонным перегородкам

Владимир обязаны, согласен. Только я несколько раз подавал заявление о вынесении частного определения в гражданском суде. Судьи там и руками и ногами отбрыкивались. «Тебе надо, ты и обращайся в прокуратуру!» А так они по собственной инициативе информировать налоговую будут. Это тогда как их достать надо?

Как застраховаться? Требовать что бы в ДКП указали именно 8.6 млн — и это будет лучшей страховкой. Всё остальное росписки, подтверждения и т д в случае каких-либо судебных прений будут иметь вес поскольку постольку, потому что основной документ — это именно договор купли-продажи. Преценденты есть — это, в основном, когда в договоре купли-продажи не указывается комиссия риелтора — это нормальная практика, но в вашем случае явно что-то другое, почему такая большая дельта? Откажитесь от сделки.

«Только я несколько раз подавал заявление о вынесении частного определения в гражданском суде. Судьи там и руками и ногами отбрыкивались».

Я тоже подавал, и тоже отбрикивались, но не все. Сейчас такие пошли судьи. Ну, раз-на раз не приходится. Я для большей безопасности клиента имел в виду. А вдруг попадет такой принципиальный .

Здравствуйте, уважаемый Александр!

Выдача продавцом покупателю расписки на полную сумму сделки, на мой взгляд, оптимальное решение. Насколько мне известно, Росреестр при регистрации сделки руководствуется исключительно ДКП и не требует предъявления расписки. В крайнем случае, если всё же потребует, можно будет специально для него её выписать на сумму, указанную в договоре.

Но совет, чтобы расписка была долговой, на котором так настаивает коллега Владимир Мурашко, мне представляется не вполне логичным. Выходит, что покупатель отнюдь не преисполнен доверия к продавцу, а в тоже время сам от него ожидает безграничного доверия. Что касается срока действия долговой расписки, то проще составить под неё договор займа, в котором определить наступление обязанности вернуть долг истечением месячного срока с момента истребования (это если всё-таки будет решено оформлять долговую расписку).

Уважаемый коллега Владимир Мурашко, после того, как мне пришла 23 ноября повестка с предложением явиться в суд 6 ноября, каковая повестка была, судя по штампу, отослана 19 ноября, я уже никак не ожидаю пунктуальности от судейских.

А противоречие между суммами в расписке и в ДКП как устранить? Это не порочит договор?

А покупатель потом не будет требовать от продавца сумму, превышающую стоимость квартиры, указанную в договоре? Как неосновательное обогащение, например?

Рекомендую: Откажитесь
от сделки, или указывайте реальную цену.

«Каждый вправе
вести свои финансовые дела так, чтобы свести соответствующие налоговые выплаты
к минимуму; никто не должен планировать свои расходы и доходы к максимальному
удобству Министерства финансов; для гражданина нет абсолютно никакого
патриотического долга увеличивать свои налоговые выплаты» Федеральный Судья Хенд, Верховный Суд США.

В России это не
действует. У нас налоговые органы определяют наличие признака
недобросовестности налогоплательщика и, в соответствии со ст.ст.20, 40 НК РФ,
могут начислить налог продавцу, исходя из рыночных цен на аналогичные товары при значительном колебании цены — более чем на
20% от уровня рыночных цен в сторону понижения или повышения.

Вы совершите притворную
сделку т.к., она совершена с целью прикрыть другую сделку: продажу квартиры по
реальной цене

Если сделка будет
оспорена любым заинтересованным лицом, то при возврате в Вашу пользу взыщут
только то, указано в договоре. Конечно суд взыщет в Вашу пользу и деньги и по
расписке, но получите ли Вы их? Квартиру Вы потеряете однозначно.

Кроме того Вы
теряете право на налоговый вычет, если покупаете квартиру в кредит. Граждане
для приобретения квартиры использовавшие банковский кредит, кроме суммы в 260
тысяч рублей (максимального размера налогового вычета) вправе рассчитывать на
возвращение 13% от суммы выплачиваемых банку процентов по кредиту.

МОСКОВСКИЙ ГОРОДСКОЙ СУД
ОПРЕДЕЛЕНИЕот 16 ноября 2011 г. по делу N 33-33781
Судья: Маловой И.Е.
Судебная коллегия по гражданским делам Московского городского судав составе председательствующего Захаровой Е.А.судей Козлова И.П., Неретиной Е.Н., при секретаре Ч., заслушав в открытом судебном заседании по докладу Козлова И.П. дело по кассационным жалобам М. на решение Нагатинского районного суда г. Москвы от 29 июня 2011 г., которым постановлено: в иске М. к Я., Управлению Федеральной службы государственной регистрации кадастра и картографии по г. Москве о признании недействительной расписки, договора купли-продажи квартиры, отказать.
установила:
Истец М. обратился в суд с иском к Я., Управлению Федеральной службы государственной регистрации кадастра и картографии по г. Москве о признании расписки и договора купли-продажи квартиры недействительными.Истец М. в судебное заседание не явился, о дате и времени, и месте рассмотрения дела извещен надлежащим образом, о причинах неявки в суд не сообщил. Ранее пояснял, что договор купли-продажи не подписывал.Представитель истца Н. в судебное заседание явился, исковые требования поддержал в полном объеме, просил иск удовлетворить.Ответчик Я. в судебное заседание не явился, о дате и времени, и месте рассмотрения дела извещен надлежащим образом, о причинах неявки в судебное заседание не сообщил.Представитель ответчика Б. в судебное заседание явилась, просила в удовлетворении исковых требований отказать.Ответчик Управление Федеральной службы государственной регистрации кадастра и картографии по г. Москве в судебное заседание не явился, о дате и времени, и месте рассмотрения дела извещен надлежащим образом, о причинах неявки в судебное заседание не сообщил.Суд постановил приведенное выше решение, об отмене которого просил в кассационных жалобах М.Проверив материалы дела, выслушав представителя истца Н., обсудив доводы кассационной жалобы, судебная коллегия не находит оснований к отмене решения суда, постановленного в соответствии с фактическими обстоятельствами, материалами дела и требованиями закона в том числе: ст. 177, ст. 167, 181, 199 ГК РФ, ст. 56 ГПК РФ.Судом установлено, что договору купли-продажи квартиры от 10.04.2008 года, заключенному между М. и Я., продавец (М.) продал, а покупатель (Я.) купил квартиру, находящуюся по адресу: xxx, (л.д. 8 — 9). По соглашению сторон указанная квартира оценена сторонами 990 000 рублей, которые покупатель выплачивает продавцу полностью до подписания настоящего договора.Согласно п. 6 договора купли-продажи от 10.04.2008 г. продавец обязуется освободить указанную квартиру физически и юридически в течение 14 дней с момента регистрации настоящего договора.В соответствии с выпиской из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним Я. является собственником квартиры 521 по адресу: xxx.Согласно расписке от 10.04.2008 г. М. получил от Я. сумму в размере 4000 000 руб. за проданную им квартиру, находящуюся по адресу: xxx. Деньги получены полностью. Претензий не имеет (л.д. 16).Отказывая в иске, суд обоснованно исходил из недоказанности тех обстоятельств, на которые ссылался истец.Из справки N 28/147 о результатах опроса с использованием полиграфа от 05.05.2010 г. М. следует, что в связи с тем, что опрашиваемый М. является человеком регулярно злоупотребляющим алкогольными напитками сделать вывод о достоверности указанных в заявлении фактов — не представляется возможным. Результаты опроса не могут использоваться в качестве доказательства и носят вероятностный характер (л.д. 11).В судебном заседании был допрошен свидетель со стороны истца М.О. являющийся братом М., его показаниям суд обоснованно дал критическую оценку, поскольку они недостаточны для того, что бы сделать однозначный вывод о том, что при заключении договора купли-продажи и написании расписки он не мог отдавать отчет своим действиям и руководить ими.Оснований не доверять показаниям свидетеля И. у суда обоснованно не имелось, поскольку они получены с соблюдением требований закона, не имеют противоречий и согласуются с материалами дела.Определением суда от 25 января 2011 года по делу назначена стационарная судебно-психиатрическая экспертиза.Суд указал в своем решении, что согласно выводам экспертизы, случаев проявления какого-либо психического заболевания или иного болезненного состояния экспертами в исследованных документах не отмечено.Заключение эксперта соответствует требованиям гражданско-процессуального законодательства, выполнено специалистом, квалификация которого сомнений
не вызывает. Заключение оформлено надлежащим образом, научно обосновано, не имеет противоречий, его выводы представляются ясными и понятными, оснований не доверять заключению эксперта не имеется.Судебная коллегия полагает, что выводы суда основаны на всестороннем, полном и объективном исследовании имеющихся в деле доказательств, правовая оценка которым дана судом по правилам ст. 67 ГПК РФ и соответствует нормам материального права, регулирующим спорные правоотношения.Суд также обосновано указал на пропуск истцом срока исковой давности, что в силу положений ст. 199 ГПК РФ является самостоятельным основанием к отказу в иске.Разрешая спор, суд первой инстанции верно установил имеющие значение для дела фактические обстоятельства, правильно применил положения законодательства, регулирующие спорные отношения.Доводы кассационной жалобы не опровергают выводов суда и направлены на иную оценку доказательств, доводы кассационной жалобы не содержат обстоятельств, нуждающихся в дополнительной проверке. Никаких нарушений норм ГПК РФ, влекущих отмену решения, по делу не установлено.Руководствуясь ст. 360, п. 1 ст. 361 ГПК РФ, судебная коллегия
определила:
Решение Нагатинского районного суда г. Москвы от 29 июня 2011 г. оставить без изменения, кассационные жалобы — без удовлетворения.
Еще судебные решения: ОПРЕДЕЛЕНИЕ Могорсуда от 16 ноября 2011 г. по делу N 33-34669, ОПРЕДЕЛЕНИЕ Могорсуда от 26 августа 2011 г. по делу N 33-26978, ОПРЕДЕЛЕНИЕ Мосгорсуда от 28 июля 2011 г. по делу N 33-23836/2011.

Уважаемые коллеги! Теоретические научные исследования это хорошо, но они не всегда соответствуют практике.