Оглавление:

Расчёт налога с продажи квартиры!

добрый день! продаём квартиру. куплена давно, но собственность оформляется сейчас. куплена за 6.5млн, продаём за 8млн., кадастровая 6млн. как рассчитать и с какой суммы, налог! спасибо.

Участник программы «‎Работаю честно»

Добрый день.
Х = (У — Z) * 13%, где
Х – размер налога;
У – стоимость имущества, указанная в договоре купли-продажи;
Z – расходы, связанные с получением дохода (расходы на покупку);
13% – ставка налога на доходы физических лиц для налоговых резидентов РФ.

ВАЖНО. Если недвижимое имущество приобретено в собственность после 01.01.2016 и «У» меньше 70% от кадастровой стоимости, то «У» будет равна 70% от кадастровой стоимости. При этом стоимость имущества указанная в договоре значения не имеет.

спасибо конечно(( но почему никто мне не может написать по моему примеру 🙁

что значит в собственности давно, а оформляется в собственность сейчас? ответить на вопрос корректно не реально. условие задачи не точно и ответ такой же

Добрый день! Неважно когда куплена недвижимость, важно что собственность вы оформляете только сейчас. Соответственно это и будет считаться временем приобретения. Но Вы можете уменьшить свою налогооблагаемую базу на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов. Т.е. если в вашем ДДУ стоит цена 6,5 млн и есть чек подтверждающий эту оплату, то сумма в 6,5 млн облагаться налогом не будет. А все то, что выше этой суммы будет подлежать обложению налога. Если что-то неясно, пишите, постараюсь помочь разобраться) Катерина

Участник программы «‎Работаю честно»

Вы информацию подробнее донесите:куплена давно, оформляем сейчас. Ясности никакой.Слабо вериться, что 6.5млн. Вы отдали давно, а оформляете сейчас.Даже интересно узнать: как это?Основанием что является?

Участник программы «‎Работаю честно»

В Вашем случае доход минус расход: 8.0-6.5=1.5х13%=195 000 рублей налога.Все таки может более трех лет, хоть и сейчас оформляете что-то ?И налог платить не надо тогда.

Участник программы «‎Работаю честно»

ID: 15938234, приучите себя прикладывать хоть какие-то усилия. Вам дали удобную формулу, где буквы нужно заменить Вашими цифрами. Вам сложно произвести ВСЕГО ДВА математических действия? Отнять и умножить? Несерьезно.

Если в договоре купли-продажи укажете 6.5 млн руб, то налога не будет. Иначе налог 13% от 1.5млн руб (8млн-6.5 млн) , это 195000 руб

Уважаемый автор вопроса, Вы не потрудились изложить подробно свою ситуацию, а хотите получить развернутый ответ. Вам необходимо было указать какой документ был основанием возникновения права. Когда приобреталась недвижимость? Когда оформлялось право собственности?

Вы пишите: » куплена давно, но собственность оформляется сейчас», а этого недостаточно для ответа.

Переломным моментом является 01.01.2016 года. Очень важно для подсчподсчетов понимать что происходило до этой даты, что после.

Это в крации))
Действующим законодательством предоставлено право продавцу воспользоваться либо налоговым вычетом при продаже недвижимости либо рассчитать налог с учетом понесенных затрат на ее приобретение. При подаче декларации налогоплательщик сам может определить, какой из вариантов ему более выгоден.

При расчете суммы налога с учетом налогового вычета применяют формулу:
НДФЛ = (С дох – ИВ) x 13%,
где С дох – сумма дохода от продажи объекта недвижимости;
ИВ – налоговый имущественный вычет.

Пример расчета — метод 1

Например, Петров А.А. продал в 2016 г. квартиру за 5 000 000 руб., которую он приобрел в начале этого года за 4 500 000 рублей. Кадастровая стоимость квартиры на 01.01.2016 составляла 7 500 000 руб.

Налоговый вычет равен 1 000 000 рублей.

1. Рассчитаем облагаемую сумму дохода.

7 500 000 * 0,7=5 250 000 (кадастровая стоимость с учетом понижающего коэффициента) – больше чем цена продажи, поэтому она применяется при расчете НДФЛ.
Облагаемая налогом сумма дохода = 5 250 000 рублей
2. Применяем формулу расчета налога с учетом налогового вычета:
(5 250 000 – 1 000 000) x 13% = 4 250 000 рублей *13 % = 552 500 руб.

Таким образом, при расчете налога с учетом налогового вычета необходимо заплатить сумму налога в размер 552 500 рублей.

Поясните про налог с продажи квартиры.

Здравствуйте!У нас в семье такая ситуация, в 2016 году получили с мужем в собственнось квартиру (участвовали в долевом стр-ве). По договору мы ее покупали на этапе котлована за 3,5 млн.руб. Сейчас мы хотим ее продать и купить кв.большей площади.В квартире сделан качественный ремонт,остается встоенная мебель,новые окна. Налоговый вычет не оформляли.В кв.прописан муж,я и несовершеннолетний ребенок.Собственность общая (совместная).Нашу квартиру выставили за 6,9 млн.руб. Застройщик продает сейчас пустые коробки за 6 млн.руб.Как нам лучше сделать,чтобы заплатить минимальный налог с продажи квартиры? По какой схеме расчитать?Буду Вам очень благодарна!

Участник программы «‎Работаю честно»

Добрый день!Вы правда думаете, что Вам здесь будут советовать, » как лучше сделать,чтобы заплатить минимальный налог с продажи квартиры» ?По какой схеме рассчитать? — Для объектов 2016 года в расчете налога учитывается кадастровая стоимость. Если сумма, указанная в договоре купли-продажи меньше, чем 70% от кадастровой стоимости квартиры, то расчет будет делаться исходя из этих 70% от кадастра. Далее Вы сможете использовать вычет на сумму фактически произведенных расходов, и с разницы заплатить 13% налога. Если не оформляли налоговый вычет на покупку, можно будет его использоватьНу и не нужно забывать про подачу налоговой декларацииКак минимизировать Ваши расходы- обратитесь к специалисту.Значения не имеет, за сколько сейчас застройщик продает пустые коробки

Спасибо за ответ,Антонина!Но не вижу ничего плохого в том,что мне кто-то поможет здесь разобраться в проблеме!Значит у меня есть недопонимание,раз я сюда обратилась!

Участник программы «‎Работаю честно»

вопрос Ваш провокационный : «Как нам лучше сделать,чтобы заплатить минимальный налог с продажи квартиры?», задаете его ПУБЛИЧНО, при это даже не представляетесь, и хотите, чтобы мы Вам здесь, «ПУБЛИЧНЫЕ» и РЕАЛЬНЫЕ специалисты советовали, , как заплатить налог меньше? Вам могут дать информацию, как налог минимизировать, а не заплатить меньшехотите разобраться в проблеме больше — обращайтесь ЛИЧНО к тому или иному специалисту

Антонина,я обычный человек.Да,возможно я неправильно сформулировала свой вопрос!Но как я вижу есть два варианта по которым можно рассчитать!Я хотела понять,какой именно вариант для нас! Т.к. при разговоре с риэлтором у нас остались недопонимания!Я даже в налоговую звонила,ну не понимаю я этих терминов,ну другая у меня специальность!Поэтому и расписала все подробно.

Участник программы «‎Работаю честно»

Добрый день. Ваш налог на двоих: (6,9-3,5)*13%. Если 6,9 меньше, чем кадастровая стоимость (КС) * 0,7, то для целей определения налога будет не 6,9, а КС*0,7.Если квартира приобреталась без отделки и об этом есть упоминание в ДДУ и Вы можете документально подтвердить вложения в ремонт, то к 3,5 можно прибавить сумму этих вложений. Кроме того, в 2016 году у Вас возникло право на получение вычета за покупку. У каждого из Вас по 227 500 р. Этим правом Вы можете компенсировать подлежащий уплате налог при продаже. Вот кто выставил Вашу квартиру в продажу должен Вам все это объяснить более детально.

Большое спасибо за развернутый ответ,Даниил! КС у нас 4,8 млн.,значит нам подходит только 2-ой вариант? 4,8×0,7? И никак сюда затраты за ремонт нельзя внести. Покупали коробку без ремонта.

При правильном продуманном оформлении продажи и при условии, что ни Вы, ни муж еще не использовали свое право на вычет за покупку жилья, Вы не будете платить налог на доход от продажи, ну по крайней мере из собственного кармана не заплатите, и все можно сделать за счет вычетов на покупку и оптимизации при оформлении продажи. Подробности такого оформления должен знать и правильно применить Ваш риэлтор — он и деньги получает за то, что проводит сделку на максимально выгодных для Вас условиях.Затраты на ремонт можно применить для уменьшения налоговой базы, ведь в ДДУ, наверняка, указано, что квартира без внутренней отделки. Но налоговая далеко не все затраты примет к вычету, например, если Вы получили квартиру с оконными заполнениями и дверями, то затрату на их ЗАМЕНУ не примут, то же будет и с электрикой, если она была разведена по квартире, а Вы только дополняли разводку, мебель, даже встроенную, не посчитают и т.д.

Уплата налога с продажи квартиры

Уплата налога с продажи квартиры — это обязанность, лежащая на всех, кто решил продать недвижимость. Уклонение от этой обязанности может привести к наложению административной ответственности. Именно поэтому стоит заранее познакомиться с порядком уплаты налога и расчетом его суммы. В этом материале рассмотрим, как заплатить НДФЛ с продажи недвижимости, а также какие налоговые льготы предусмотрены в законодательстве РФ.

При продаже любого имущества человек должен заплатить НДФЛ. Этому виду сборов посвящена глава 23 НК РФ . В ней обозначен круг налогоплательщиков, типы облагаемых доходов, особенности уплаты и т. д.

Кто и за что должен платить

Плательщиками НДФЛ, согласно пункту 1 статьи 207 НК РФ , являются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также физические лица, получающие доходы на территории РФ, но не являющие налоговыми российскими резидентами. Налоговыми резидентами могут себя называть лица, не покидающие территорию страны более чем на 183 дня в году.

Читайте так же:  Оформить ссылку на таблицу

В качестве объекта налогообложения выступает любое имущество, в том числе и недвижимое. Например, это может быть квартира или дом. Иными словами, если у человека есть недвижимость и он решил ее продать, он получит доход. А согласно законодательству РФ, доход должен облагаться налогом на доходы физических лиц. При этом, согласно пункту 3 статьи 208 НК РФ , недвижимость, находящаяся в собственности у гражданина РФ за пределами страны, также облагается НДФЛ.

Сколько платить

Расчет налога с продажи квартиры производится исходя из величины налоговой базы. В ее качестве выступает стоимость недвижимости, указанная в договоре купли-продажи. Если гражданин продает свою иностранную недвижимость, и ее стоимость указана в иностранной валюте, то эту сумму необходимо перевести в рубли по установленному курсу. Это связано с тем, что в декларации указывается сумма в рублях.

В общем случае лицо, продающее недвижимость, должно заплатить в казну страны 13 % от ее стоимости. Но существует несколько способов уменьшить налоговое бремя:

  • продать квартиру спустя 3 года владения;
  • использовать налоговый вычет;
  • использовать при расчете формулу «Доходы – расходы».

Согласно пункту 17.1 статьи 217 НК РФ , налогоплательщики, продавшие недвижимость, которая была у них в собственности как минимум три года, освобождаются от необходимости платить НДФЛ. В этом случае главным документом, дающим право воспользоваться этой льготой, является свидетельство о праве собственности. Точкой отсчета трехлетнего срока является дата выдачи этого документа.

Если квартира находится в собственности менее чем три года, НДФЛ все же придется заплатить. Но гражданин имеет право воспользоваться налоговым вычетом. Его суть заключается в уменьшении базы для исчисления налога. Максимальная сумма вычета, согласно пункту 2 статьи 220 НК РФ (эта же статья предусматривает налоговые льготы при покупке квартиры по ипотеке), составляет 1 000 000 рублей. То есть если квартира была продана за 2 100 000 рублей, расчет производится по следующей формуле:

Если недвижимость была продана меньше, чем за 1 000 000 рублей, то НДФЛ платить не нужно.

Согласно пункту 2 статьи 220 НК РФ, гражданин может использовать при расчете НДФЛ формулу «Доходы – расходы». То есть продавец квартиры может учесть все расходы, которые он понес в связи с ее приобретением. Однако все эти расходы должны быть документально подтверждены. К ним можно отнести:

  • затраты на покупку квартиры;
  • оплату проектно-сметной документации;
  • покупку строительных материалов;
  • затраты на подключение коммуникационных сетей;
  • оплата ремонтных работ и т. д.

Стоит понимать, что рациональнее всего прибегать к этому методу снижения налоговой базы, если сумма расходов больше 1 000 000 рублей. Например, недвижимость приобретена за 1 500 000 руб., а продается за 2 000 000 руб. Таким образом, налог составит:

Что касается квартир, полученных по наследству или в порядке дарения, то к ним нельзя применять подобную методику расчета. Владельцы такой недвижимости могут воспользоваться вычетом.

Порядок уплаты НДФЛ

Чтобы заплатить НДФЛ, необходимо обратиться в территориальный орган ФНС со следующим пакетом документов:

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • паспорт + его копия;
  • свидетельство о праве собственности;
  • договор купли-продажи;
  • документ, подтверждающий получение денежных средств (квитанция, расписка);
  • копии документов, подтверждающих расходы на квартиру, — при использовании формулы «Доходы-расходы»;
  • заявление на получение вычета — при необходимости.

После проверки документов плательщику выдаются реквизиты, по которым необходимо перечислить налог. Сделать это можно в любом банке на территории РФ. Лица, которые освобождены от уплаты НДФЛ, имеют право не обращаться в ФНС (пункт 4 статьи 229 НК РФ ).

Налог с продажи квартиры

По Налоговому кодексу доход от реализации недвижимости, находящейся в РФ, подлежит налогообложению по ставке 13%. Но не всем нужно платить пошлину с продажи квартиры в 2017 году: от него освобождаются граждане, продающие жилье, которое было у них в собственности более 3–5 лет. Если срок владения меньше, можно снизить налогооблагаемый доход, воспользовавшись имущественным вычетом или отняв от суммы дохода расходы на приобретение проданной недвижимости. Но обо всем по порядку.

Если срок владения больше минимального – налога нет

До 01.01.2016 г. применялось правило: если квартира до продажи была в собственности более 3 лет, доход от ее реализации налогом не облагается. Однако затем в НК были внесены поправки, в соответствии с которыми после этой даты правило о 3 годах владения осталось актуальным только для квартир:

  1. полученных по наследству от члена семьи либо близкого родственника (по СК члены семьи – супруги, дети, родители; близкие родственники – дети, родители, внуки, бабушки и дедушки, полнородные (общие мать и отец) и неполнородные (общая мать или общий отец) сестры и братья);
  2. подаренных членами семьи или близкими родственниками;
  3. полученных по договору ренты;
  4. полученных по программе приватизации.

В отношении остальных квартир минимальный срок владения, позволяющий продать их без уплаты пошлины, увеличен до 5 лет.

Вышеперечисленные поправки применяются только к недвижимости, оформленной в собственность с 01.01.2016 г. Если квартира получена до этой даты, при ее продаже действует старое правило: срок владения более 3 лет – налога нет.

Определение срока владения

Срок пребывания в собственности считается не в календарных годах, а в следующих подряд месяцах: 3 года – 36 месяцев, 5 лет – 60 месяцев.

Пример 1-й. Вы купили квартиру 20.05.2015 г. Чтобы не возникла обязанность платить сбор, вам следует продавать ее не ранее чем через 36 месяцев, то есть не ранее чем 20.05.2018 г.

Пример 2-й. Вы купили квартиру 20.05.2016 г. Чтобы не возникла обязанность платить сбор, вам следует продавать ее не ранее чем через 60 месяцев, то есть не ранее 20.05.2021 г.

Пример 3-й. Близкий родственник подарил вам квартиру 20.05.2016 г. Чтобы не платить сбор, вам следует продавать ее не ранее чем через 36 месяцев, то есть не ранее 20.05.2019 г.

Как определить дату, с которой возникает право собственности

Определяя дату, с которой появляется право собственности, нужно помнить:

  • если квартира куплена или подарена, она переходит в собственность с даты государственной регистрации. Эту дату можно посмотреть в свидетельстве о праве собственности, а при его отсутствии (с 2016 года свидетельства не выдают) – в выписке из ЕГРП (с 2017 года – ЕГРН);
  • когда квартира унаследована, она становится собственностью с даты смерти наследодателя (ст. 1152 ГК);
  • если квартира приобретена участником кооператива, она переходит в собственность с момента полной выплаты пая и передачи жилья по акту приема-передачи (ст. 218 ГК). Поскольку необходимо выполнение двух условий, срок владения будет отсчитываться с даты выполнения условия, соблюденного последним.

Таким образом, если квартира была больше 5 лет (в некоторых случаях – больше 3 лет) в собственности, пошлину с продажи платить не надо. Подавать декларацию в инспекцию Федеральной налоговой службы (ФНС) в этом случае тоже не требуется.

Срок владения менее минимального: как рассчитать налог

Порядок определения суммы дохода от сбыта квартиры, учитываемой при расчете пошлины, зависит от даты возникновения права собственности:

  • если жилье получено до 01.01.2016 г., суммой дохода, учитываемой при расчете налога, является продажная цена такого жилья, указанная в договоре;

Пример. Вы купили квартиру 20.05.2015 г., а затем продали ее 01.03.2017 г. за 2,5 миллиона рублей. От этой суммы и будет рассчитываться сбор.

  • когда жилье получено после 01.01.2016 г., суммой дохода, учитываемой при расчете налога, является наибольшая из величин: указанная в договоре продажная цена или 70% кадастровой стоимости (п. 5 ст. 217.1 НК).

Кадастровая стоимость квартиры – это ее рыночная стоимость, установленная и рассчитанная Росреестром. Для расчета пошлины кадастровая стоимость берется по состоянию на 1 января года, в котором жилье продано (узнать ее можно на сайте Росреестра или заказав выписку из государственного кадастра недвижимости). В 2017 году налогообложение недвижимости по кадастровой стоимости применяется в 72 регионах России, в остальных – базой на 2016 год является инвентаризационная стоимость (стоимость по оценке БТИ).

Пример 1-й. Вы купили квартиру 20.05.2016 г., а затем сбыли ее 01.03.2017 г. за 2,5 миллиона рублей. Ее кадастровая стоимость – 4 миллиона, 70% – 2,8 миллиона рублей. Сумма получилась больше договорной цены, поэтому налог будет рассчитываться исходя из 2,8 миллиона рублей.

Пример 2-й. Вы купили квартиру 20.05.2016 г., а затем сбыли ее 01.03.2017 г. за 2,5 миллиона рублей. Кадастровая стоимость – 3 миллиона, 70% – 2,1 миллиона рублей. Сумма получилась меньше договорной цены, поэтому налог будет рассчитываться исходя из 2,5 миллиона рублей.

Минимальный срок владения для освобождения от налогообложения дохода при продаже квартиры и понижающий коэффициент (70%) могут быть уменьшены законами субъектов РФ вплоть до нуля. Поэтому, продавая жилье, ознакомьтесь с законодательством региона, в котором оно находится!

Как уменьшить доход при расчете налога

Уменьшить доход, с которого будет рассчитываться пошлина, можно двумя способами:

  • получить вычет;
  • вычесть из суммы дохода от продажи квартиры сумму расходов на ее приобретение.

Рассмотрим каждый вариант отдельно.

Имущественный вычет

Налоговый кодекс предоставляет плательщикам возможность воспользоваться вычетом в ходе продажи недвижимости. Это определенная сумма, на которую уменьшается налогооблагаемый доход; следовательно величина сбора, подлежащая уплате, тоже становится меньше. В отношении реализации жилья применяется вычет в размере полученного дохода, но не более 1 миллиона рублей.

Пример 1-й. Вы купили квартиру 20.05.2016 г., а затем сбыли ее 01.03.2017 г. за 2,5 миллиона (допустим, эта сумма больше, чем 70% кадастровой стоимости). Налогооблагаемый доход можно уменьшить на сумму имущественного вычета: 2,5 миллиона — 1 миллион = 1,5 миллиона рублей – именно с этой суммы будет уплачиваться налог. НДФЛ составит: 1,5 миллиона х 13% = 195 тысяч рублей.

Пример 2-й. Вы купили квартиру 20.05.2016 г., а затем сбыли ее 01.03.2017 г. за 950 тысяч рублей (допустим, эта сумма больше, чем 70% кадастровой стоимости). Налог уплачиваться не будет, поскольку сумма налогооблагаемого дохода меньше максимальной суммы вычета.

Читайте так же:  Положение экспертиза товаров 44 фз

Пример 3-й. Вы купили квартиру 20.05.2016 г., а затем сбыли ее 01.03.2017 г. за 2,5 миллиона рублей. 70% кадастровой стоимости на 01.01.2017 г. – 2,8 миллиона, что больше договорной цены. Налогооблагаемый доход можно уменьшить на сумму имущественного вычета: 2,8 миллиона – 1 миллион = 1,8 миллиона рублей. НДФЛ составит: 1,8 миллиона х 13% = 234 тысяч рублей.

Если жилье находится в долевой собственности, но продается как единый объект, вычет в 1 миллион рублей делится между собственниками пропорционально их долям. Когда каждая доля продается отдельно (по отдельному договору), каждому собственнику вычет предоставляется в полном объеме (по 1 миллиону рублей).

Доходы минус расходы

Вместо имущественного вычета плательщики могут воспользоваться другим способом уменьшить налогооблагаемый доход: вычесть из него сумму расходов на покупку квартиры. В число таких расходов также могут включаться выплаты процентов (если жилище приобреталось в ипотеку), затраты на отделку (когда она была куплена без отделки). Все затраты для налоговой необходимо документально подтвердить.

Пример 1-й. Вы купили квартиру 20.05.2016 г. за 2 миллиона, а затем продали ее 01.03.2017 г. за 2,5 миллиона рублей (допустим, эта сумма больше, чем 70% кадастровой стоимости). Налогооблагаемый доход составит: 2,5 миллиона – 2 миллиона = 500 тысяч рублей – с этой суммы надо заплатить налог. НДФЛ будет равен: 500 тысяч х 13% = 65 тысяч рублей.

Пример 2-й. Вы купили квартиру 20.05.2016 г. за 2 миллиона, а затем продали ее 01.03.2017 г. за 1,9 миллиона рублей (допустим, эта сумма больше, чем 70% кадастровой стоимости). Налогооблагаемого дохода не будет, поскольку расходы на покупку жилья превышают доход от его продажи. Пошлину платить не надо.

Пример 3-й. Вы купили квартиру 20.05.2016 г. за 2 миллиона, а затем продали ее 01.03.2017 г. за 2,5 миллиона рублей. 70% кадастровой стоимости на 01.01.2017 г. – 2,8 миллиона, что больше договорной цены. Налогооблагаемый доход составит: 2,8 миллиона – 2 миллиона = 800 тысяч рублей – с этой суммы надо заплатить налог. НДФЛ составит: 800 тысяч х 13% = 104 тысяч рублей.

После продажи квартиры, находившейся в собственности меньше минимального срока (3 или 5 лет), декларацию о доходах 3-НДФЛ сдавать в налоговую инспекцию нужно обязательно, даже при условии, что налог платить не надо. За непредставление декларации – штраф (п. 1 ст. 119 НК).

Какие документы подавать в налоговую

Итак, если вы продали квартиру, которой владели больше минимального срока, обязанность платить налог не возникает и в ФНС никаких документов подавать не надо.

Когда же вы продали жилье, которым владели менее минимального срока, в налоговую по своему месту жительства нужно подать декларацию.

Форма декларации

Форма 3-НДФЛ ежегодно утверждается ФНС. Сдавать декларацию нужно по той форме, которая действовала в год получения дохода: если сдаете за 2016 год, заполните форму 2016 года (можете посмотреть пример заполнения). Удобнее всего формировать декларации в специальной программе, разработанной ФНС. Скачать программу подготовки сведений по форме 3-НДФЛ за 2013–2016 годы можно на сайте ФНС.

Когда и как подавать декларацию

Декларация подается включительно до 30 апреля года, идущего за годом получения дохода от реализации жилья (ст. 229 НК). К примеру, если вы продали квартиру 01.03.2017 г., форму 3-НДФЛ нужно подавать с 01.01.2018 г. по 30.04.2018 г.

Варианты сдачи декларации в инспекцию:

  1. Лично. Распечатайте форму 3-НДФЛ в 2 экземплярах и отнесите в налоговую по месту жительства (узнать адрес своей инспекции можно здесь). Отдайте оба экземпляра инспектору, он на каждом поставит штамп о принятии с текущей датой и один отдаст вам обратно в качестве подтверждения подачи декларации.
  2. По почте. Отправляйте декларацию заказным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении (днем предоставления декларации считается дата ее отправки). Сохраните опись, квитанцию и уведомление в качестве подтверждения факта отправки!
  3. Через представителя по доверенности.
  4. В онлайне через личный кабинет на сайте ФНС (предварительно нужно получить сертификат проверки цифровой подписи).

Дополнительные документы

Помимо самой декларации, необходимо предоставить копию договора купли-продажи квартиры.

Если вы уменьшаете доход на сумму расходов по приобретению жилья, нужно приложить:

  • договор купли-продажи (договор долевого участия);
  • расписку о получении продавцом денег (банковскую выписку о перечислении денег);
  • если включаете расходы по уплате ипотечных процентов – банковские справки/выписки;
  • когда включаете расходы по отделке – чеки на покупку отделочных материалов и т. п.

Проверка декларации и приложенных документов занимает 3 месяца (ст. 88 НК).

Как заплатить налог с продажи квартиры

Вы рассчитали сумму НДФЛ, которую вам нужно заплатить в бюджет, и подали в инспекцию декларацию. Когда и куда платить сам налог?

Уплату НДФЛ нужно произвести до 15 июля года, который следует за годом продажи квартиры (ст. 228 НК), одним из следующих способов:

  1. в любом банке (в том числе по электронным каналам или в банкоматах) по платежному документу, который можно взять в вашей налоговой инспекции или скачать на сайте ФНС;
  2. через интернет-сервис «Уплата налогов физлиц».

В случае просрочки уплаты НДФЛ налоговым органом начисляется штраф в размере 20% от суммы налога. Если инспектор установит, что сбор был умышленно не уплачен, штраф составит 40% (ст. 122 НК). Плюс за каждый день просрочки насчитывается пеня (ст. 75 НК). Если декларация подана вовремя и налог правильно исчислен, но не уплачен в установленный срок, штраф не взыскивается – только пеня.

Мы подробно рассказали вам о том, как рассчитывается и уплачивается пошлина с продажи квартиры. Но в каждом конкретном случае могут быть свои нюансы. Если у вас возникают сложности с расчетом налога, обращайтесь за консультацией к нашим специалистам!

Налог с продажи квартиры, автомобиля, недвижимости.

В соответствии с налоговым законодательством России любой доход физического или юридического лица подлежит налогообложению. Все действующие на территории РФ виды налогов сформулированы в Налоговом кодексе РФ (части второй) от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ. Однако в зависимости от имущества (квартира, автомобиль, дом или гараж), от продажи которого был получен доход, сроков владения и его стоимости налогоплательщики имеют возможность исключить обязанность по уплате такого налога, либо значительно уменьшить его размер за счет имущественных налоговых вычетов.

Содержание статьи:

— Налог с продажи квартиры.
— Налог с продажи автомобиля.
— Налог с подажи дома.
— Налог с продажи гаража.
— Когда и куда платить налоги
.

Налог с продажи квартиры

В случае продажи квартиры бывший собственник должен помнить о необходимости уплаты налога. Поскольку в п. 5 ч.1 ст.208 НК РФ под источником дохода понимаются, в том числе и доходы от продажи недвижимого имущества, которое находится в РФ, а положения ст. 209 НК РФ признают объектом налогообложения доходы, которые получены от источников в РФ и за её пределами. Таким образом, при продаже квартиры продавец получает доход в сумме стоимости объекта недвижимости. В случае, если продавцом является физическое лицо, то налоговая ставка определяется в соответствии с общими требованиями для налогов на доходы всех физических лиц.

Вместе с тем закон прямо предусматривает группу доходов, не подлежащих налогообложению (ст. 217 НК РФ). Поэтому для того, чтобы проанализировать возможность освобождения от налога с продажи недвижимости следует определить срок нахождения квартиры в собственности и выяснить её стоимость при продаже.

В соответствие с п. 17.1 ст. 217 НК не подлежат налогообложение доходы, полученные от реализации квартиры, принадлежавшей на праве собственности продавцу три и более года. Таким образом, срок владения квартиры имеет существенное значение.

Именно поэтому те граждане, которые инвестируют свободные денежные средства в приобретение жилья на этапе строительства или готового жилья, продают их лишь по истечении 3 лет!

В случае, если квартира находилась в собственности менее 3 лет, то избежать уплаты НДФЛ или существенно его уменьшить можно применив имущественный налоговый вычет, который установлен п. 1 ч.1 ст. 220 НК. При этом следует обратить внимание на то, что использовать можно на выбор два способа:

  • получение непосредственно имущественного вычета (п. 1 ч. 2 ст. 220 НК);
  • уменьшение полученных доходов на сумму расходов по покупке данной квартиры (п.2 ч. 2 ст. 220 НК).

Необходимо обратить внимание, что имущественным налоговым вычетом можно воспользоваться лишь в пределах 1 000 000 рублей от тех доходов, которые получены в налоговый период и связаны непосредственно с продажей квартиры. Так, если реализуемая квартира или комната общей стоимостью до 1 000 000 рублей, то от уплаты налога на доход ФЛ продавец освобождается.

Примеры:

Вопрос : Квартира приобретена в феврале 2011, а продана в марте 2014 г. Необходимо ли платить НДФЛ?

Ответ: Нет, поскольку прошло 3 года с момента покупки. Срок 36 месяцев рассчитывается с момента приобретения квартиры по дату продажи, при этом независимо от календарного года.

Вопрос : Квартира приобретена в сентябре 2013 г. за 3 000 000 рублей, а продана в январе 2014 г. за 3 500 000 рублей. Необходимо ли платить НДФЛ и в каком размере?

Ответ: Да, платить НДФЛ необходимо, поскольку не прошло 3 года. В данном случае необходимо воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета. В случае если квартира была приобретена за 3 000 000 рублей и это официально подтверждено, то следует воспользоваться способом «доходы-расходы». Таким образом, за налоговый период следует оплатить (3 500 000 – 3 000 000)*13%=65 000 рублей (размер НДФЛ)

Налог с продажи автомобиля

Денежные средства, полученные при продаже автомобиля в соответствие с п. 5 ч. 1 ст. 208 НК РФ образуют доходы физического лица. Поскольку они получены в результате реализации транспортного средства, отнесенного налоговым законодательством к иным видам имущества.

В соответствии с налоговым законодательством все полученные физическим лицом доходы подлежат обязательному налогообложению. Вместе с тем нормы НК РФ прямо предусматривают не только возможность уменьшить налог с продажи машины, но и избежать его уплаты вовсе.

Читайте так же:  Приказ прием на работу нескольких сотрудников

В частности, п. 17.1 ст. 217 НК РФ предусматривает освобождение от уплаты НДФЛ в случае, если транспортное средство (которое входит в группу иного имущества) принадлежало на праве собственности более 3 лет.

В случае, если 3 года с момента покупки авто не прошло, то существует также возможность уменьшить размер налоговой базы за счет имущественных налоговых вычетов в рамках ч. 2 ст. 220 НК РФ. Исходя из смысла данной статьи, следует сделать вывод, что законодатель установил два способа применения имущественных вычетов:

  • уменьшение суммы доходов на сумму фактически произведенных расходов по приобретению автомобиля;
  • применение имущественного налогового вычета в предусмотренном размере.

Второй способ на практике вызывает ряд проблем, несмотря на то, что сумма налогового вычета в законодательстве прямо закреплена и составляет – 250 000 рублей. Поэтому если стоимость автомобиля по договору купли-продажи составляет менее 250 000 рублей, то налог с продажи машины не уплачивается. Именно с этим связано желание многих продавцов указать в договоре купли-продажи стоимость автомобиля ниже фактической, однако покупателям в этом случае следует задуматься, поскольку в случае защиты своих интересов в судебном порядке доказать реальную сумму, оплаченной за автомобиль, будет довольно сложно.

Примеры:

Вопрос : Приобрел Lada Priora в сентябре 2012 года за 230 000 рублей и продал в марте 2013 г. за эту же сумму. Нужно ли мне оплатить НДФЛ?

Ответ: Нет, поскольку сумма дохода (230 000 рублей) меньше установленной законом (250 000 рублей).

Вопрос : Приобрел автомобиль в январе 2012 г. за 1 000 000 рублей, а продал в феврале 2013 г. за 800 000 рублей. Необходимо ли мне оплачивать подоходный налог? В каком размере?

Ответ: Платить НДФЛ не нужно, поскольку применяя п. 2 ч. 2 ст. 220 НК сумма расходов на приобретение имущества превысила сумму доходов при его реализации.

Налог с продажи дома или гаража

Продажа дома, гаража и иного недвижимого имущества аналогично с продажей квартиры в соответствии с п. 5 ч. 1 ст. 208 Налогового кодекса РФ является источником дохода. Следует отметить, что все доходы, полученные физическими лицами, облагаются налогом в размерах, установленных ст. 224 НК, в частности в рассматриваемом случае – 13 %.

Налоговое законодательство имеет ряд исключений, которые освобождают налогоплательщиков от уплаты налогов. Так, при продаже дома или гаража продавец — физическое лицо освобождается от уплаты НДФЛ в соответствии с п. 17.1 ч. 1 ст. 217 НК в случае, если данная недвижимость принадлежала на праве собственности 3 и более года.

В случае, если положения ст. 217 НК применить не представляется возможным (дом, гараж находились в собственности продавца менее 3 лет) следует воспользоваться имущественными налоговыми вычетами, закрепленными в ст. 220 НК РФ. Законодатель предлагает воспользоваться одним из двух способов:

  • получение вычета в размере доходов до 1 000 000 рублей, полученных при продаже дома, находившегося в собственности до 3 лет;
  • уменьшение размера доходов от продажи дома на сумму фактических расходов, произведенных в связи с его приобретением.

Когда и куда платить налоги?

Порядок уплаты, размеры, сроки и иные особенности налога на доходы физических лиц, которым по своей сути является доход, который получен от реализации имущества, закреплены в гл. 23 НКРФ. Поэтому к ним применяются общий порядок по исчислению и уплате, который установлен для НДФЛ.

В соответствии с п. 2 ч. 1 ст. 228 НК РФ прямо закреплена обязанность физических лиц, которые продали имущество в налоговом периоде, по исчислению и уплате налогов. При этом суммы налога рассчитываются самостоятельно налогоплательщиками.

Подавать налоговую декларацию с произведенными расчетами следует до 30 апреля следующего года.

Так, если налоговым периодом является 2013 год, то декларацию следует подать до 30.04.2014 г. Вместе с тем, ч. 6 ст. 227 НК РФ устанавливает обязанность налогоплательщика уплатить налог в соответствующий бюджет не позднее 15 июля года следующего за отчетным. Налог с продажи имущества уплачивается по месту учета налогоплательщика, т.е. в отделении Налоговой инспекции по месту регистрации.

Кто должен платить налог с продажи квартиры?

​Платят ли налог с продажи квартиры? Это зависит от обстоятельств, сопровождающих куплю-продажу. В 2017 году вступили в силу изменения в Налоговом кодексе РФ касательно сделок с недвижимостью. Новый закон регламентирует сроки, порядок и льготы при исчислении взносов с доходов от продажи домов и квартир.

Основанием для расчета НДФЛ является доход, получаемый в результате продажи квартиры, дома или части имущества. Применяется стандартная ставка – 13% от суммы сделки. Однако государство предусмотрело несколько способов снизить налоговую нагрузку.

Срок владения собственностью

Как не платить налог с продажи квартиры? Получить полное освобождение от обязанности облагать сделку с недвижимостью сборами можно лишь в том случае, если человек является собственником более 5 лет. Этот срок установлен в НК РФ и применяется для квартир и домов, приобретенных после 01.01.2016. Для тех же квартир, которые были куплены до указанной даты, срок владения должен быть более 3-х лет. Т.е., если вы продаете квартиру, приобретенную до 1 января 2016 года, и срок владения данным объектом недвижимости составляет более 3-х лет, но менее 5-ти, то налог вы платить не будете. Если же вы продаете квартиру со сроком владения менее 3-х лет, то заплатить налог с продажи вам придется.

По новому закону период владения в 3 года, при котором возможно освобождение от налога, установлен лишь для ряда ситуаций. Так могут не переживать за уплату в бюджет НДФЛ владельцы квартир и домов, получившие их:

  • на правах дарения или в порядке наследования от родственников;
  • по программе приватизации;
  • по договору ренты с иждивением.

Налог с продажи приватизированной квартиры рассчитывается по общему алгоритму, учитывая сокращенный минимальный срок владения для данной категории. Началом отсчета периода является дата, указанная в свидетельстве о праве собственности. Касательно долей квартиры или дома ситуация несколько иная.

Мать, отец и двое детей владели квартирой в равных долях с 2009 года. В 2016 году умирает мать, завещав свою часть старшему ребенку – сыну. В том же году семья решает продать квартиру. На момент совершения сделки доли распределились следующим образом:

Поскольку все владели имуществом более 5 лет, то продажа освобождена от налогообложения. Сын, получивший свою вторую долю в 2016 году, также не обязан платить взносы в бюджет. Это связано с давностью получения им первой доли, а не последующих!

Важно, когда была получена первая доля в общем имуществе. Последующее поступление частей недвижимости никак не влияет на порядок налогообложения!

При продаже недвижимости, находящейся более 5 лет в собственности, сдача отчета в налоговую инспекцию не требуется. В случаях, когда продавец владел недвижимостью меньше установленного срока, он имеет возможность уменьшить сумму взносов с помощью льгот, предусмотренных действующим законодательством. Отчетность в таких случаях обязательна, поскольку уведомляет контролирующие органы о применяемых послаблениях и детализирует расчет налогов.

Нужно ли платить налог с продажи квартиры?

Здравствуйте. Есть вопрос касательно уплаты налога с продажи квартиры. Бабушка хочет продать свою квартиру. Есть свидетельство о собственности на квартиру от октября 1998 года. По нему квартира передана ей в собственность. В выписке ЕГРН дата государственно регистрации права стоит 2017 год. Придется ли платить налог с продажи квартиры несмотря на то, что квартира приватизирована в 1998 году, а данные в росреестр внесены в 2017? Спасибо.

Участник программы «‎Работаю честно»

Если действительно есть Свидетельство о государственной регистрации права, выданное Юстицией, то нет. Если просто получили договор приватизации, а само право зарегистрировали в 2017, то декларацию сдавать необходимо. Будет налог или нет, нужно считать исходя из реальных цифр. Октябрь 1998-го, это пограничный месяц, регпалата в регионах, как раз в октябре и начала работать. И все сделки и регистрация права с этого момента, стали обязательным через неё.
Приватизация, это не наследство и право по ней наступает с даты государственной регистрации права.
Смотрите внимательно, если у бабушки в документе есть фраза:
о чем в Едином Госудрственном реестре прав на недвижимое имущество.
то право зарегистрировано.

Не смог найти информации когда регистрирующий орган заработал в нашем регионе. Поясните еще фразу «Будет налог или нет, нужно считать исходя из реальных цифр». Спасибо.

Участник программы «‎Работаю честно»

Здравствуйте! Обязанности по уплате НДФЛ у вас не возникает. (ст. 69 218-ФЗ).

Большое спасибо за оперативный ответ.

Пересмотрел документы, фразы «о чем в Едином Государственном реестре прав на недвижимое имущество. » не нашел. На руках есть 3 документа. 1) Договор о передаче квартиры в собственность. 2) Свидетельство о собственности на квартиру. 3) Выписка из ЕГРН. В которой указана дата гос. регистрации права (2017 год) и документ-основание (Договор о передаче квартиры в собственность от октября 1998). Первые 2 документа составлены между Администрацией сельсовета и бабушкой.

Участник программы «‎Работаю честно»

По моему мнению, не может у вас в свидетельстве быть этой фразы, иначе сведения из ЕГРП автоматом бы загрузились в ЕГРН и в 2017 году ничего не пришлось бы регистрировать. А так у вас ранее возникшее право, на основании договора передачи, что подтверждается свидетельством о собственности, в нем должна быть фраза типа «. приобретает право собственности на жилое помещение. » или подобная. Сейчас в заявительном порядке право было зарегистрировано в ЕГРН, выдана подтверждающая выписка. В чем согласен с Альбертом — нужно смотреть по датам имел ли право орган, выдавший свидетельство сделать это на момент выдачи, либо полномочия уже на законодательном уровне были переданы Регистрационной палате.