Оглавление:

Что нужно знать обывателю о возврате НДФЛ при покупке недвижимости

Деньги, на которые приобретается жилплощадь, а точнее, квартира, комната или дом, частично можно компенсировать, воспользовавшись Налоговым Кодексом, который регламентирует возврат налога при покупке недвижимости. И сейчас мы разберем важные вопросы:

  • кто может вернуть ндфл;
  • какую сумму;
  • как можно использовать ремонт и ипотеку;
  • каким образом осуществляется схема возврата;
  • какие документы потребуются.

Кому положен возврат

Чтобы воспользоваться налоговым вычетом, покупатель должен соответствовать определенным критериям:

  • быть налоговым резидентом РФ, то есть иметь российское гражданство;
  • являться работающим гражданином, из заработной платы которого работодатель удерживает и перечисляет в бюджет страны налог на доходы. Другими словами, речь идет об официальном трудоустройстве у добросовестного, в отношении налогов, работодателя;
  • быть собственником приобретенной жилплощади (или ближайшим родственником);
  • оплачивать покупку недвижимости из собственных средств.

А теперь немного подробнее о возможных отклонениях.

Возвращаем НДФЛ за супруга (супругу)

Возможностью компенсировать понесенные затраты обладает супруг собственника (муж или жена).

Для этого в свидетельстве о праве собственности должно быть указание либо общей совместной, либо единоличной собственности супруга.

В первом случае возможно заявить о перераспределении имущественного вычета: в какой пропорции будут разделены суммы для возврата.

Во втором случае, есть возможность получить полный налоговый вычет за мужа или жену, даже если он является единоличным собственником. Эта возможность обычно используется, если один из супругов ранее уже получал вычет.

Возврат имущественного вычета за детей

С начала 2014 года право на получение вычета дано родителям несовершеннолетних детей, в тех случаях, когда жилье приобретено ребенку и оформлено на него же в собственность.

В законодательстве упомянуты также законные представители несовершеннолетних по Гражданскому Кодексу.

Получить вычет может лишь тот родитель, который ранее не получал имущественный вычет за себя. Воспользовавшись возвратом НДФЛ за ребенка, родитель тем самым использует свое право на вычет. И в дальнейшем больше не сможет вернуть подоходный налог при покупке своего жилья.

А за несовершеннолетним в дальнейшем сохраняется право использования вычета при самостоятельной покупке недвижимости в будущем.

Налоговый вычет для пенсионеров

Часто с вопросом о возможности частичной компенсации израсходованных средств после покупки жилья обращаются пенсионеры.

С людьми пенсионного возраста, которые продолжают свою трудовую деятельность все предельно ясно – они могут пользоваться данным правом наравне с другими.

А вот что касается пенсионеров, находящихся на заслуженном отдыхе либо работающих неофициально, то налог можно вернуть только за три «трудовых» года, которые предшествовали выходу на пенсию.

В ситуации, когда человек до выхода на пенсию не осуществлял трудовой деятельности три года или более, возвращать ему будет нечего. Таким образом он лишается право на имущественный вычет.

За чей счет покупка?

Возможность возврата средств появляется только при оплате покупки квартиры собственными средствами.

Поэтому про вычет можно забыть, если Вам своими финансами «помогал» работодатель, использованы ресурсы материнского капитала, либо средства из бюджета любого уровня. Взаимозависимость участников операции по приобретению недвижимости тоже является препятствием для компенсации из бюджета.

Если к вышеперечисленным способам были частично добавлены собственные средства, то в этом случае именно эта часть может выступать в качестве базы для исчисления суммы вычета для собственника.

Сколько раз возвращаем?

Налоговым вычетом можно воспользоваться единожды в своей жизни. Это правило соблюдалось в течение десятка лет.

Но с 1 января 2014 года появилась возможность получать повторный налоговый вычет. Это происходит в том случае, если купленный объект недвижимости стоит менее максимальной суммы, с которой возвращается ндфл. Более подробно об этом рассказано в этой статье .

Сколько можно вернуть денег?

Вычислить подоходный налог, который можно будет вернуть (речь идет о ставке 13%) от затраченной суммы, можно, учитывая:

  • максимальная сумма вычета за приобретение жилья 2 млн. руб.;
  • реальные траты на покупку жилья;
  • наличие ипотечного кредита;
  • доля в собственности.

Берем по максимуму

Предположим, покупка недвижимости обошлась собственнику в 3 млн. рублей. Лишь 2 млн. из всей суммы участвуют в расчете суммы максимального вычета.

Отсюда предельная величина компенсации из казны 13% от 2 млн., то есть 260 тыс.руб.

Сумма возврата менее 2 млн. руб.

В этом случае все делится на 2 группы:

  • те, кто приобрел первую квартиру до 2014 года,
  • те, кто приобрел жилье после 1 января 2014 года.

Граждане из первой группы не имеют право вернуть максимальную сумму имущественного вычета, если квартира обошлась им дешевле 2 млн. руб.

Пример. Васечкин Н.О. купил квартиру в Волгограде в 2013 году за 1 800 000 руб. Он воспользовался правом на вычет в сумме израсходованных денег, возвратив при этом себе 234 000 руб. НДФЛ (13% от 1 800 000). В результате, остаток вычета в размере 200 000 руб. остался неиспользованным. И Васечкин не сможет больше вернуть недополученную компенсацию своих затрат.

Если же первый объект недвижимости был куплен после 1 января 2014 года, и ранее этот человек не пользовался имущественным вычетом, то он имеет право «добрать» недостающую сумму при покупке следующей квартиры.

Пример. Боле счастливый Петров Е.У. приобрел однушку в Москве стоимостью 1 800 000 руб. в 2014 году. Он имеет право вернуть 13% от уплаченной суммы, то есть 234 000 руб. И у него появляется остаток, который он сможет использовать, если в будущем купит еще один объект недвижимости. Тогда он «доберет» свои законные 26 000 руб. Это 13% от остатка в 200 000 руб.

Издержки на ремонт и проценты по ипотеке – часть налогового вычета

Фактически понесенные затраты могут также включать затраты на ремонт купленной квартиры. К ним относятся расходы на:

  • отделку квартиры;
  • проектные и сметные документы.

Обязательное условие – прописанный в тексте договора факт приема жилплощади без отделки. В этом случае расходы добавляются к стоимости чистовой квартиры. Их максимальная сумма, подлежащая возврату ограничивается 2 млн. рублей.

Что касается процентов по ипотеке, то купив недвижимость до 01.01.14 года данная сумма не была ограничена, и можно было получить от нее 13%.

Но начиная с этой даты, действует ограничение по вычету в 3 000 000 руб., что позволяет вернуть максимальную сумму НДФЛ с ипотеки в размере 390 000 руб.

Как можно вернуть налог

Возврат налога от покупки недвижимого имущества возможен в году, следующим за годом приобретения, либо в любом из последующих. То есть, если квартира была куплена в 2015 году, то документы на налоговый вычет можно подавать, начиная с 2016 года и позже.

Существует два способа, из которых позволено выбрать наиболее удобный и выгодный для заявителя:

  • вычет на работе;
  • возврат в ИФНС.

Возвращает работодатель

Если Вы предпочитаете получить возврат на своей работе, то нужно предварительно оформить уведомление в Налоговой инспекции. Для этого подготавливается полный набор документов, требуемых для вычета (договор купли-продажи или долевого участия в строительстве, свидетельство регистрации права, документы об оплате, чеки и накладные как доказательства издержек на ремонт, банковские документы по ипотеке).

Минусы рассмотренного способа в том, что за уведомлением нужно обращаться каждый год при наличии переносимой оставшейся части вычета. А если учесть, что до получения решения для прекращения удержания работодателем теряется как минимум месяц, поэтому период получения всей суммы компенсации может затянуться.

Если человек работает в нескольких организациях, то он может сам выбрать, какой работодатель будет возвращать ему налог .

Возвращает Налоговая инспекция

Если выбор делается в пользу второго способа, то по истечении отчетного года, лицу, претендующему на возврат, следует сдать в налоговую инспекцию подготовленный по всем правилам пакет подтверждающих документов вместе с заполненной декларацией 3-НДФЛ.

На проверку фискальному органу дается 3 месяца, после чего на расчетный счет налогоплательщика осуществляется перечисление НДФЛ к возврату. Обычно, это происходит спустя 30 дней после вынесения одобрительного решения.

В этом случае, конечно же, теряется почти год, так как декларацию можно подавать только после завершения налогового периода, когда была приобретена недвижимость. Зато можно единоразово получить очень «круглую» сумму.

ОКАТО или ОКТМО в декларации

Обязательно при офрмлении декларации нужно обратить внимание на код под названием ОКТМО, который до 2014 года носил название ОКАТО.

Это код муниципального образования, который зачастую указывают при заполнении ошибочно. Ошибка заключается в том, что вносится код той местности, где лицо зарегистрировано, в то время как организация имеет место регистрации в другом муниципальном образовании, куда и уплачивает НДФЛ за своих работников.

Делая запрос в процессе камеральной проверки в контрольный орган в соответствии с указанным кодом, налоговая получает отрицательный ответ по вопросу перечисления НДФЛ за лицо, заявляющее вычет.

Необходимые документы для вычета

Формами, обязательными для подтверждения фактических расходов при покупке недвижимости, являются:

  • договор, подтверждающий сделку;
  • акт передачи недвижимости;
  • свидетельство о государственной регистрации права собственности;
  • справка 2-НДФЛ от нанимателя;
  • платежно-расчетные квитанции на сумму понесенных расходов.

Более подробный список документов для имущественного вычета, которые бывают необходимы для разных ситуаций можете посмотреть здесь .

Если у Вас остались какие-либо вопросы, обязательно задавайте их в комментариях под этой статьей.

Читайте так же:  Оформить доверенность на ребенка для выезда за границу

Кто и как может вернуть 13 процентов с покупки жилья

Многие новоселы слышали о возможности возврата 13 процентов с покупки квартиры, но далеко не все понимают, каким образом и какую конкретно сумму можно получить после приобретения жилья.

А между тем эта сумма носит название имущественный налоговый вычет, и по своей сути является неплохим способом дополнительной экономии средств. Плюс к этому эта схема реально работает, нужны лишь небольшие знания и инструкции, что и как нужно сделать.

Процедура возврата процента появилась в 2001 году, с тех пор она постоянно совершенствуется, но принципы остаются неизменны.

В этой статье мы обсудим:

  • кто и какие деньги может вернуть от государства;
  • в каком количестве;
  • где и как это происходит;
  • что для этого нужно.

Кому полагается имущественный вычет

На самом деле речь идет не о какой-то «премии» от государства. Вам предоставляется возможность вернуть определенную сумму подоходного налога (или НДФЛ), который вы отдаете в бюджет. Отсюда сразу вытекает первое условие получение имущественного вычета – вы должны платить налоги по ставке 13%, а, значит, должны иметь официальный заработок. Более подробно о том, кому положен, а кому нет возврат, можно прочитать в этой статье .

Особые условия существуют для пенсионеров, т. к. пенсия не облагается НДФЛ, — для них предусмотрена возможность перенести имущественный вычет на те года, когда они еще работали (но не более трех лет назад). Все тонкости разобраны здесь: « Как воспользоваться имущественным вычетом пенсионеру »

Имеет значение и то, чем вы оплачиваете покупку. В процессе расчета имущественного вычета не будут учитываться суммы, которые не облагаются налогом в 13%. Так, если молодая семья вкладывает в квартиру материнский капитал или любое другое социальное пособие, возвращать будет нечего.

А вот если покупатели оформляют ипотеку, государство предоставляет возврат дополнительных 13% от фактической переплаты по кредиту. В этом речь идет в отдельной статье .

Имущественный вычет полагается не только в случае покупки квартиры, но также и комнаты или участка для дома. Аналогично можно возместить часть расходов на строительство жилья. Еще больше информации по возврату смотрите здесь .

Разница в стоимости жилья в зависимости от региона и населенного пункта колоссальна. Например, если в Нижегородской области за 1 500 000 р можно купить дом, то в Санкт-Петербурге за эти деньги вы не купите даже квартиру на окраине.

Несмотря на это, государство ввело ограничение на максимальную сумму, с которой можно оформить вычет – 2 000 000 р. Фактически покупатель может получить на руки не более 260 000 р (это 13% от 2 млн р).

При покупке жилплощади в ипотеку «потолок» равняется 3 000 000 р. Эта сумма добавляется к вычету за квартиру.

В случае если вы приобретаете собственность на сумму меньшую, чем 2 млн р, право на повторный вычет за вами сохраняется.

Пример. Некий гражданин Плюшкин купил квартиру в городе Н за 700 000 р. Он оформляет возврат налога на сумму 700 000 р *13% = 91 000 р. Через некоторое время Плюшкин приобретает еще одну квартиру за 1 750 000 р. С этой покупки у него есть право вернуть налог с оставшейся суммы 2 000 000 – 700 000 = 1 300 000 р., и получит он еще 169 000 р.

Но нужно помнить, что вернуть деньги за 2-ю квартиру можно не во всех случаях. Обязательно прочитайте: « Сколько раз получают налоговый вычет при покупке квартиры ».

Существует еще одно ограничение, о котором должны знать новоселы. Единовременно вы не можете получить возврат на сумму больше, чем общий налог, уплаченный вами за предыдущий год. Попробуем разобрать на примере.

Пример. Пусть гражданин Плюшкин получает зарплату 20 000 р. За год он выплатит в бюджет 20 000 * 13% * 12 месяцев = 31 200 р. Теперь (за прошедший год), независимо от стоимости квартиры, он вернет вычет только на 31 200 р. Оставшийся налог собственник будет оформлять заново в следующем налоговом периоде и так дальше, пока не получит сумму полностью.

О том, как правильно рассчитать сумму, переходящую на следующий год, смотрите пример расчета .

Где можно получить деньги

Имущественный вычет оформляется двумя путями. Первый способ позволяет получить всю сумму разом. По окончании налогового периода, в котором приобретена собственность (т. е. календарного года), вы подаете документы в налоговую инспекцию. В случае положительного решения вам начисляется вычет полностью.

Во втором случае ждать не придется. Те же самые документы, исключая декларацию 3-НДФЛ, подаются в ту же налоговую. Как результат вы получаете уведомление, подтверждающее право на имущественный вычет. С этим документом вы обращаетесь к работодателю, и с момента подачи заявления с вас перестанет взиматься НДФЛ при расчете зарплаты.

Так будет увеличен ваш ежемесячный доход до тех пор, пока общая сумма не достигнет той, на которую вы оформили возврат. Но, если вы не успели получить всю сумму за текущий год, помните, что в следующем периоде необходимо заново оформить документы и представить их работодателю.

Оформляем документы

Определившись с методом возврата подоходного налога, подготовьте документы. Кроме паспорта, вам понадобится подтвердить факты покупки собственности, оплаты и перечисления подоходного налога государству. Полный список смотрите здесь: « Какие документы нужны, чтобы вернуть деньги за покупку квартиры ».

Вы обращаетесь в налоговые органы по месту вашей прописки. Инспекция оставляет за собой право в течение трех месяцев проверить корректность ваших данных, и уже потом заказным письмом уведомляет вас о результате. Если принято положительное решение, в течение месяца вы получаете возврат, или еще раз обращаетесь в инспекцию, чтобы забрать уведомление для работодателя.

Не пугайтесь, даже если вы ни разу не сталкивались с налоговой инспекцией. Процедура оформления имущественного вычета отработана сотрудниками до мелочей. Ко всему прочему, в список входят только обязательные документы, а ограничения затрагивают немногих.

Если Вам нужна персональная консультация или помощь в составлении налоговой декларации. А также совет, как можно получить максимальный вычет, оставляйте заявку на нашем сайте.

Если Вы нашли полезную информацию, поделитесь этой статьей со своими знакомыми и в социальных сетях (кнопки находятся чуть ниже). Давайте помогать друг другу! 🙂

Какие нужны документы на возврат налога за квартиру по ипотеке?

Покупка собственного жилья долгожданная и очень финансово весомое приобретение для многих граждан. Возможность частично снизить расходы предусмотрены законодательством РФ. Как оформить эту процедуру, условия ее проведения, какие необходимы документы – на все эти важные вопросы, вы найдете ответы в нашей статье.

Что такое возврат денег за покупку квартиры?

Юридическим языком это называется имущественный налоговый вычет. Представляет собой реверс 13% оплаченной ранее пошлины. Сумма возврата насчитывается от общей стоимости жилья, и может также включать другие финансовые траты, в том числе проценты по ипотеке. Основным условием является то, что ранее вы оплачивали 13% налог, то есть были официально трудоустроены, получали белую зарплату с которой ваш работодатель платил причитающиеся налоги.

Возврат стоимости жилья является изъявительной процедурой, то есть инициатива должна исходить от гражданина, автоматически возврат денег не происходит.

В каких случаях можно вернуть налог за квартиру?

Компенсация за покупку квартиры осуществляется с обязательным указанием в заявлении цели использования капитала. Законодательством предусмотрены такие варианты:

  • В счет уменьшения стоимости приобретенного жилья;
  • Покупки земельного надела для строительства жилья или, на котором оно расположено;
  • На сокращения суммы по процентам, начисленным банком по целевому кредиту на приобретение жилья;
  • На ремонт приобретенного жилья, при условии, что оно приобретено у строительной компании с нулевой отделкой.

В эту схему не попадает жилье купленное у взаимосвязанных лиц, а именно: прямых родственников (родителей, братьев и сестер, супругов и т. п.), партнера по бизнесу, работодателя. Возврат капитала при покупке жилой недвижимости можно сделать только один раз, но на каждого собственника, в том числе и несовершеннолетних детей, которые получат свою часть компенсации при трудоустройстве, достигнув совершеннолетия.

Как оформить возврат денег за покупку квартиры в ипотеку?

Порядок оформления на возврат налога зависит от того, каким способом вы решили его получить:

  • Через налоговую всю сумму за год или несколько лет;
  • Через работодателя, путем снятия с зарплаты обязательств по оплате ежемесячно 13%.

Наиболее популярный способ – это реверс через налоговую, так как позволяет сразу получить всю сумму. В этом случае процедура оформления состоит из следующих этапов:

  • Написать заявление;
  • Подготовить и заполнить необходимые документы;
  • Передать бумаги для оформления реверса в налоговую;
  • Ждать обратную связь с налоговой инспекции.

Важным является собрать с первого раза и правильно заполнить все необходимые для процедуры документы.

Какие нужны документы на возврат налога за квартиру по ипотеке?

Перечень необходимых бумаг следующий:

  • Заявление о возврате налога;
  • Оригинал заполненной декларации по налогам (форма 3-НДФЛ);
  • Реквизиты отдельно открытого счета для получения возвратного капитала;
  • У работодателя запросить справку 2-НДФЛ (с каждого места работы за весь период, если вы их меняли). В инспекцию предоставляется оригинал;
  • Документы, подтверждающие право собственности на жилье (заверенные копии договора купли-продажи/долевого участия);
  • Паспорт. Требуют не всегда, если запросят, то заверенную личной подписью копию;
  • Платежные квитанции об оплате жилья (заверенные копии);
  • Заверенная копия свидетельства о регистрации жилища. При долевом участии этот документ не стоит предоставлять;
  • Заверенная копия акт приема-передачи жилой недвижимости.

При покупке недвижимости в кредит, возврат денег можно получить за выплаченные банку проценты по займу. Для этого дополнительно необходимо предоставить заверенную копию банковского кредитного договора и оригинал справки с банка о выплаченных ему процентах. В случае приобретения недвижимости в супружескую совместную собственность, к пакету бумаг добавляют заверенный договор долевого участи и брачное свидетельство. При запросе реверса налога на ребенка, предоставляют его свидетельство о рождении и заявление о расчете долей. В случае использования полученных денег на ремонт, необходимо предоставить заверенные копии: платежных документов по ремонтным расходам и контракта на ремонтные услуги.

Копии заверяются двумя способами:

  • Лично – на каждой странице необходимо написать: «Копия верна», поставить подпись, ее расшифровку и дату;
  • Обратиться к юристу, которому придется заплатить за услуги.
Читайте так же:  Детские ежемесячное пособия матерям одиночкам

Срок по возврату денег на карту за покупку осуществляется в течение от 3 до 40 дней. Это обусловлено бюрократическими издержками. По закону на это отводится 30 дней с момента поступления запроса в банковскую систему, а также предоставляют время на обработку запроса.

Как подать документы на возврат налога за квартиру по ипотеке?

Документы необходимо подать в налоговую инспекцию по месту регистрации жилья. Пакет бумаг должен быть максимально полным, во избежание дополнительных запросов, которые вызывают отсрочку принятия решения. Все копии должны быть заверенными. Декларация о доходах заполнена без ошибок.

Декларация на возврат денег за покупку квартиры как написать?

Заявление в налоговую на возврат денег за покупку квартиры заполняется в свободной форме. К основным моментам, которые стоит учесть относят:

  • Важно указать правильную статью НК. Для имущественного вычета — это 78 статья;
  • Код КБП по имущественному налогу необходимо запросить в налоговой на момент заполнения документов, так как он динамичный и постоянно меняется;
  • Код ОКТМО – это код вашего региона.

В инспекцию на досках объявлений висят образцы заполнений, которыми можно воспользоваться.

Процент налога за покупку квартиры от чего зависит?

Налог с продажи квартиры платит собственник. Размер процента зависит от таких критериев:

  • Сколько лет недвижимость находилась в его собственности;
  • Стоимости сделки;
  • Кадастровой оценки;
  • Дополнительных расходов на покупку.

Возврат денег при покупке квартиры 13 процентный налог для пенсионеров положен только для тех, кто работает или получает доход, с которого платит 13% пошлины. В 2011 году был принят закон о переносе для пенсионеров реверса налога, но он распространяется только на четыре года и при условии, что в эти года оплачивался налог в 13%. Это означает, что подать документы на возврат налогового вычета можно только в следующем после покупки жилья году. Например, если квартира была приобретена в 2017, то документы передаются в уполномоченный орган в 2018 и вычет будет получен за период 2014-2017, то есть исключительно за предыдущие четыре года.

Что нужно знать обывателю о возврате НДФЛ при покупке недвижимости

Деньги, на которые приобретается жилплощадь, а точнее, квартира, комната или дом, частично можно компенсировать, воспользовавшись Налоговым Кодексом, который регламентирует возврат налога при покупке недвижимости. И сейчас мы разберем важные вопросы:

  • кто может вернуть ндфл;
  • какую сумму;
  • как можно использовать ремонт и ипотеку;
  • каким образом осуществляется схема возврата;
  • какие документы потребуются.

Кому положен возврат

Чтобы воспользоваться налоговым вычетом, покупатель должен соответствовать определенным критериям:

  • быть налоговым резидентом РФ, то есть иметь российское гражданство;
  • являться работающим гражданином, из заработной платы которого работодатель удерживает и перечисляет в бюджет страны налог на доходы. Другими словами, речь идет об официальном трудоустройстве у добросовестного, в отношении налогов, работодателя;
  • быть собственником приобретенной жилплощади (или ближайшим родственником);
  • оплачивать покупку недвижимости из собственных средств.

А теперь немного подробнее о возможных отклонениях.

Возвращаем НДФЛ за супруга (супругу)

Возможностью компенсировать понесенные затраты обладает супруг собственника (муж или жена).

Для этого в свидетельстве о праве собственности должно быть указание либо общей совместной, либо единоличной собственности супруга.

В первом случае возможно заявить о перераспределении имущественного вычета: в какой пропорции будут разделены суммы для возврата.

Во втором случае, есть возможность получить полный налоговый вычет за мужа или жену, даже если он является единоличным собственником. Эта возможность обычно используется, если один из супругов ранее уже получал вычет.

Возврат имущественного вычета за детей

С начала 2014 года право на получение вычета дано родителям несовершеннолетних детей, в тех случаях, когда жилье приобретено ребенку и оформлено на него же в собственность.

В законодательстве упомянуты также законные представители несовершеннолетних по Гражданскому Кодексу.

Получить вычет может лишь тот родитель, который ранее не получал имущественный вычет за себя. Воспользовавшись возвратом НДФЛ за ребенка, родитель тем самым использует свое право на вычет. И в дальнейшем больше не сможет вернуть подоходный налог при покупке своего жилья.

А за несовершеннолетним в дальнейшем сохраняется право использования вычета при самостоятельной покупке недвижимости в будущем.

Налоговый вычет для пенсионеров

Часто с вопросом о возможности частичной компенсации израсходованных средств после покупки жилья обращаются пенсионеры.

С людьми пенсионного возраста, которые продолжают свою трудовую деятельность все предельно ясно – они могут пользоваться данным правом наравне с другими.

А вот что касается пенсионеров, находящихся на заслуженном отдыхе либо работающих неофициально, то налог можно вернуть только за три «трудовых» года, которые предшествовали выходу на пенсию.

В ситуации, когда человек до выхода на пенсию не осуществлял трудовой деятельности три года или более, возвращать ему будет нечего. Таким образом он лишается право на имущественный вычет.

За чей счет покупка?

Возможность возврата средств появляется только при оплате покупки квартиры собственными средствами.

Поэтому про вычет можно забыть, если Вам своими финансами «помогал» работодатель, использованы ресурсы материнского капитала, либо средства из бюджета любого уровня. Взаимозависимость участников операции по приобретению недвижимости тоже является препятствием для компенсации из бюджета.

Если к вышеперечисленным способам были частично добавлены собственные средства, то в этом случае именно эта часть может выступать в качестве базы для исчисления суммы вычета для собственника.

Сколько раз возвращаем?

Налоговым вычетом можно воспользоваться единожды в своей жизни. Это правило соблюдалось в течение десятка лет.

Но с 1 января 2014 года появилась возможность получать повторный налоговый вычет. Это происходит в том случае, если купленный объект недвижимости стоит менее максимальной суммы, с которой возвращается ндфл. Более подробно об этом рассказано в этой статье .

Сколько можно вернуть денег?

Вычислить подоходный налог, который можно будет вернуть (речь идет о ставке 13%) от затраченной суммы, можно, учитывая:

  • максимальная сумма вычета за приобретение жилья 2 млн. руб.;
  • реальные траты на покупку жилья;
  • наличие ипотечного кредита;
  • доля в собственности.

Берем по максимуму

Предположим, покупка недвижимости обошлась собственнику в 3 млн. рублей. Лишь 2 млн. из всей суммы участвуют в расчете суммы максимального вычета.

Отсюда предельная величина компенсации из казны 13% от 2 млн., то есть 260 тыс.руб.

Сумма возврата менее 2 млн. руб.

В этом случае все делится на 2 группы:

  • те, кто приобрел первую квартиру до 2014 года,
  • те, кто приобрел жилье после 1 января 2014 года.

Граждане из первой группы не имеют право вернуть максимальную сумму имущественного вычета, если квартира обошлась им дешевле 2 млн. руб.

Пример. Васечкин Н.О. купил квартиру в Волгограде в 2013 году за 1 800 000 руб. Он воспользовался правом на вычет в сумме израсходованных денег, возвратив при этом себе 234 000 руб. НДФЛ (13% от 1 800 000). В результате, остаток вычета в размере 200 000 руб. остался неиспользованным. И Васечкин не сможет больше вернуть недополученную компенсацию своих затрат.

Если же первый объект недвижимости был куплен после 1 января 2014 года, и ранее этот человек не пользовался имущественным вычетом, то он имеет право «добрать» недостающую сумму при покупке следующей квартиры.

Пример. Боле счастливый Петров Е.У. приобрел однушку в Москве стоимостью 1 800 000 руб. в 2014 году. Он имеет право вернуть 13% от уплаченной суммы, то есть 234 000 руб. И у него появляется остаток, который он сможет использовать, если в будущем купит еще один объект недвижимости. Тогда он «доберет» свои законные 26 000 руб. Это 13% от остатка в 200 000 руб.

Издержки на ремонт и проценты по ипотеке – часть налогового вычета

Фактически понесенные затраты могут также включать затраты на ремонт купленной квартиры. К ним относятся расходы на:

  • отделку квартиры;
  • проектные и сметные документы.

Обязательное условие – прописанный в тексте договора факт приема жилплощади без отделки. В этом случае расходы добавляются к стоимости чистовой квартиры. Их максимальная сумма, подлежащая возврату ограничивается 2 млн. рублей.

Что касается процентов по ипотеке, то купив недвижимость до 01.01.14 года данная сумма не была ограничена, и можно было получить от нее 13%.

Но начиная с этой даты, действует ограничение по вычету в 3 000 000 руб., что позволяет вернуть максимальную сумму НДФЛ с ипотеки в размере 390 000 руб.

Как можно вернуть налог

Возврат налога от покупки недвижимого имущества возможен в году, следующим за годом приобретения, либо в любом из последующих. То есть, если квартира была куплена в 2015 году, то документы на налоговый вычет можно подавать, начиная с 2016 года и позже.

Существует два способа, из которых позволено выбрать наиболее удобный и выгодный для заявителя:

  • вычет на работе;
  • возврат в ИФНС.

Возвращает работодатель

Если Вы предпочитаете получить возврат на своей работе, то нужно предварительно оформить уведомление в Налоговой инспекции. Для этого подготавливается полный набор документов, требуемых для вычета (договор купли-продажи или долевого участия в строительстве, свидетельство регистрации права, документы об оплате, чеки и накладные как доказательства издержек на ремонт, банковские документы по ипотеке).

Минусы рассмотренного способа в том, что за уведомлением нужно обращаться каждый год при наличии переносимой оставшейся части вычета. А если учесть, что до получения решения для прекращения удержания работодателем теряется как минимум месяц, поэтому период получения всей суммы компенсации может затянуться.

Если человек работает в нескольких организациях, то он может сам выбрать, какой работодатель будет возвращать ему налог .

Возвращает Налоговая инспекция

Если выбор делается в пользу второго способа, то по истечении отчетного года, лицу, претендующему на возврат, следует сдать в налоговую инспекцию подготовленный по всем правилам пакет подтверждающих документов вместе с заполненной декларацией 3-НДФЛ.

На проверку фискальному органу дается 3 месяца, после чего на расчетный счет налогоплательщика осуществляется перечисление НДФЛ к возврату. Обычно, это происходит спустя 30 дней после вынесения одобрительного решения.

Читайте так же:  Налог на имущество физ лиц в узбекистане

В этом случае, конечно же, теряется почти год, так как декларацию можно подавать только после завершения налогового периода, когда была приобретена недвижимость. Зато можно единоразово получить очень «круглую» сумму.

ОКАТО или ОКТМО в декларации

Обязательно при офрмлении декларации нужно обратить внимание на код под названием ОКТМО, который до 2014 года носил название ОКАТО.

Это код муниципального образования, который зачастую указывают при заполнении ошибочно. Ошибка заключается в том, что вносится код той местности, где лицо зарегистрировано, в то время как организация имеет место регистрации в другом муниципальном образовании, куда и уплачивает НДФЛ за своих работников.

Делая запрос в процессе камеральной проверки в контрольный орган в соответствии с указанным кодом, налоговая получает отрицательный ответ по вопросу перечисления НДФЛ за лицо, заявляющее вычет.

Необходимые документы для вычета

Формами, обязательными для подтверждения фактических расходов при покупке недвижимости, являются:

  • договор, подтверждающий сделку;
  • акт передачи недвижимости;
  • свидетельство о государственной регистрации права собственности;
  • справка 2-НДФЛ от нанимателя;
  • платежно-расчетные квитанции на сумму понесенных расходов.

Более подробный список документов для имущественного вычета, которые бывают необходимы для разных ситуаций можете посмотреть здесь .

Если у Вас остались какие-либо вопросы, обязательно задавайте их в комментариях под этой статьей.

Откуда берется налоговый вычет при покупке квартиры и как его получить?

Всем, кто когда-либо решал свой жилищный вопрос, интересно знать, как получить налоговый вычет при покупке квартиры. Ведь средства, поступившие из этого источника, будут хорошим подспорьем в ремонте приобретенного жилья или выплате ипотеки. Да и вообще… деньги лишними не бывают. 🙂

В этой статье мы разберем несколько важных вопросов:

  • какие, собственно, деньги возвращаются;
  • в каких случаях возврат возможен;
  • кто не может воспользоваться имущественным вычетом;
  • какие суммы можно вернуть;
  • порядок действий для получения возврата.

Откуда берутся деньги на выплаты?

Каждый работающий человек перечисляет государству налог, называемый подоходным. Он составляет 13% от заработка. Эта часть автоматически удерживается на предприятии, где работает сотрудник. Так что этих денег человек не видит, зато сумма уплаченного налога отображается в справке 2-НДФЛ, которую в конце года можно получить в бухгалтерии предприятия.

Именно эту сумму, которая была удержана в прошедшем году, можно полностью или частично вернуть в текущем (возместить НДФЛ).

Кто может вернуть деньги

Что такое налоговый вычет? По существующему законодательству (статья № 220 Налогового Кодекса Российской Федерации) все, кто купил на свои деньги или деньги, полученные в кредит, квартиру, комнату (или долю в них), земельный участок под строительство жилья, дом или его часть имеют возможность вернуть часть израсходованных денег.

Эта возможность называется имущественным вычетом.

Но недостаточно просто приобрести недвижимость, чтобы получить приятный бонус от государства на улучшение своих жилищных условий. Должны быть соблюдены еще несколько условий:

  • Вы платите подоходный налог;
  • Ранее не пользовались налоговым вычетом на имущество. В некоторых случаях есть возможность сделать это повторно, подробнее эти моменты описаны здесь ;
  • Жилье покупали на свои или заимствованные средства;
  • Возврат денег может получить супруг покупателя, даже если не является собственником жилья;
  • Если Вы — родитель и купили детям квартиру, в этом случае за ребенка тоже можно оформить налоговый вычет, если своим правом еще не пользовались ранее;
  • Недвижимость была приобретена на территории Российской Федерации.

Кому возврат не полагается

Кто не может претендовать на возврат налогового вычета? Такой возможности не имеют лица, которые:

  • Ранее уже получали возврат имущественного налога по другому объекту жилой недвижимости (до 01.01.2014 года на любую сумму по одной сделке, позднее этого срока на максимальную цену покупки 2 млн. рублей по одной или нескольким сделкам);
  • Те, кто не имеет официального дохода в предыдущий возврату период;
  • Приобрели недвижимость у близких родственников;
  • Осуществили сделку с использованием чужих денег (работодателя, материнского капитала и так далее);
  • Жилье находится за пределами территории России.

Из чего складывается сумма для возврата

Какие расходы учитываются для подсчета возврата? Если квартира, комната или доля в них была приобретена на территории РФ, при расчете суммы возврата налога входят следующие траты:

  • Стоимость квартиры, указанная в документах купли-продажи;
  • Покупка права собственности (для строящихся объектов);
  • Стоимость строительных и отделочных материалов;
  • Стоимость произведенных работ по строительству и/или отделке;
  • Стоимость составления проектной, сметной и т. д. документации.

Расходы на отделку и достройку жилья будут учитываться только в том случае, если в договоре есть упоминание о приобретении жилья с частичной или без отделки. Если в документах такой информации нет, то траты на улучшение пригодной для жилья недвижимости во внимание приниматься не будут (перепланировка, реконструкция, приобретение сантехники и газовых плит, и т. д.).

При этом принимаются к учету не все вышеперечисленные денежные вложения. Максимальная сумма имущественного вычета составляет 13% от 2 млн.рублей, то есть на свой банковский счет можно будет вернуть налоговый вычет 260 000 рублей.

В дополнение к общей сумме, можно добавить процент по ипотечному кредиту. При этом до 1 января 2014 года можно было получить 13% от полной суммы уплаченных процентов по ипотеке. Однако, с 2014 года установлен предел в 3 млн.руб.

Сколько можно вернуть

После приобретения жилья покупатель может вернуть только те средства, которые у него были удержаны в виде подоходного налога. Если эта сумма меньше полагающейся суммы вычета, то есть возможность перенести остаток на следующие годы.

Сумма выплаты в каждом отдельном случае рассчитывается индивидуально. Наши специалисты помогут это сделать для Вас максимально выгодно. Оставьте заявку, и в течение нескольких часов Вы сможете получить готовую декларацию 3-НДФЛ.

Здесь лишь возможно показать на общих примерах.

Экономист Бубликов П.О. зарабатывает 24 000 рублей в месяц (288 000 рублей в год):

Белая схема. Если он оформлен на работе по правилам трудового законодательства и платит налоги, то он может претендовать на выплату за предыдущий год, равную 13% * 288 000 руб. То есть, 37 440 рублей.

Серая схема. Если часть заработной платы не оформлена по требованиям трудового законодательства, то возврату будет подлежать только сумма, перечисленная государству (с белой части). Например, если в трудовом договоре размер заработной платы обозначен суммой 14 000 в месяц (168 000 в год), а 10 000 работник получает «в конверте» (120 000 в год), то ему вернется только 13% * 168 000 = 21 840 рублей.

Черная схема. Если же Бубликов не оформлен по месту работы и получает выплаты в полном объеме «в конверте», то на налоговый возврат при покупке квартиры он претендовать не может.

Какие нужны документы

Что нужно для возврата НДФЛ при обращении в налоговую инспекцию? Предварительно необходимо подготовить пакет необходимых документов.

Подробный список для разных случаев, которые бывают при приобретении недвижимости, Вы найдете в этой статье .

Здесь еще раз хочется отметить, что в оригинале нужны:

  • справка 2-НДФЛ (ее можно получить в бухгалтерии по месту работы);
  • декларация 3-НДФЛ (заполняете самостоятельно или с помощью наших специалистов );
  • справка из банка об уплаченных процентах по кредиту (заказывается в том банке, где была оформлена ипотека).

Для всех остальных документов необходимо подготовить ксерокопии, и оставлять в налоговой инспекции только их. Но не забывайте взять с собой и оригиналы. Их тоже может потребовать инспектор, но только для того, чтобы убедиться, что копии верны. Оставлять оригиналы в налоговой не следует!

Полный перечень документов предоставляется в налоговую инспекцию единожды. При последующих обращениях по тому же объекту недвижимости, необходимо предоставлять только новые документы (квитанции, акты и т. д.).

Хотя… как показывает практика, лучше каждый год иметь с собой полный пакет: вместе с оригиналами и ксерокопиями. Лишним он точно не окажется, а вот если инспектор потребует какую-то дополнительную бумагу, то это может обернутся тратой времени на повторный визит в налоговую инспекцию.

Как, когда и где получить вычет

Чтобы получить возмещение НДФЛ при покупке жилья, по существующему законодательству покупатель может обратиться в налоговую инспекцию или к работодателю.

В налоговую инспекцию

Как выплачивается налоговый вычет? После сбора всех документов и подготовки необходимых ксерокопий, покупатель, являющийся налогоплательщиком, может обратиться с ними в налоговую инспекцию по месту прописки.

Предоставленная информация проверяется в течение 3 месяцев, это максимальный срок. После этого налогоплательщику следует написать заявление с указанием номера лицевого счета, на который впоследствии будут зачислены денежные средства, тот самый налоговый вычет.

Но в последнее время, как правило, такое заявление пишется сразу же, когда инспектор принимает весь пакет документов.

Особенностью данной процедуры является то, что она может быть произведена по завершению того календарного года, в котором была совершена покупка объекта недвижимости. То есть весь год с покупателя удерживается подоходный налог, а после подачи вышеуказанных документов, происходит возврат уплаченных средств единым платежом.

Что нужно для получения возврата средств при обращении к работодателю? Этим путем идут те покупатели, которые хотят получать вычет, не тратя время на ожидание окончания года, чтобы получить возврат налога. Строго говоря, в этом случае налогоплательщик не возвращает переплату, а просто временно освобождается от уплаты 13% налога на доходы.

Чтобы получить свои средства подобным образом, необходимо предоставить работодателю дополнительные документы:

  • Заявление с просьбой предоставить налоговый вычет по поводу приобретения квартиры;
  • Уведомление о праве получения имущественного налогового вычета, которое выдается налоговой инспекцией по месту жительства.

С момента предоставления в бухгалтерию вышеуказанных документов, налог на доход до конца отчисляться не будет. Эти деньги сразу будут выплачиваться в заработную плату, не дожидаясь окончания года.

Как получить такое уведомление? Чтобы налоговая инспекция подтвердила разрешение конкретному налогоплательщику не оплачивать налог, необходимо в налоговую инспекцию по месту жительства предоставить все тот же список документов, о которых речь шла выше.