С 2018 года не облагаемый налогом минимум с пенсии аннулируется

ТАЛЛИНН, 6 сен — Sputnik. В 2018 году в Эстонии вступит в силу новый Закон «О подоходном налоге». Частных лиц ожидает переход на сложную систему расчета плавающего не облагаемого подоходным налогом минимума с зарплаты.

Sputnik Эстония рассказал о некоторых тонкостях кардинально новой системы налогообложения.

Есть еще один немаловажный момент в связи с подоходным налогом 2018 года. Как объяснил консультант по правовым и налоговым вопросам, член правления Kardis OÜ Тимур Скоряк, новая система налогообложения исключает также не облагаемый подоходным налогом минимум с пенсии.

Сейчас не облагаемый минимум с пенсии составляет 236 евро. С 2018 года этот минимум аннулируется.

При брутто-пенсии до 500 евро пенсионер будет получать причитающиеся выплаты без подоходного налога. Однако в Эстонии большое количество пенсионеров продолжает работать. И в этом случае для пенсионеров исключений не будет.

Новая система ударит по работающим пенсионерам

Если пенсионер работающий, то его зарплата в сумме с пенсией начнет уменьшать уровень необлагаемого минимума. Здесь вновь Тимур Скоряк видит опасность при расчетах.

Ведь работодатель, выплачивая зарплату, может не знать или без намеренной просьбы работника не учитывать подобные нюансы. Следовательно, по итогам декларации пенсионер автоматически может оказаться должником по подоходному налогу.

Чтобы не быть застигнутым в будущем врасплох, специалист советует каждому работающему пенсионеру Эстонии уже сейчас учитывать все свои возможные доходы за год.

Необходимо при заполнении декларации через год очень внимательно посмотреть расчеты и убедиться, что задолженности по подоходному налогу не возникло. Если же все-таки требование по подоходному налогу есть, погасить его необходимо до 1 апреля. В случае просрочки платежа именно с 1 апреля к сумме налога автоматически начнут добавляться пенни за каждый день просрочки.

Без ошибок не обойдется

Тимур Скоряк, опираясь на многолетний опыт консультирования в налоговой сфере, отметил, что каждый год большое количество людей и при старой системе налогообложения умудрялись совершать ошибки, быть невнимательными и становиться должниками по подоходному налогу.

Специалист уверен, что новая система налогообложения будет для многих еще более сложной.

Уже сегодня можно попробовать рассчитать предполагаемый необлагаемый минимум с текущей брутто-зарплаты по формуле 500-(Х-1200/1,8), подставив вместо Х свою брутто-зарплату.

Чтобы сделать расчеты еще более точными, имеет смысл подсчитать все доходы, суммировать их с зарплатой и разделить на 12 месяцев.

Если предположительный месячный доход будет выше 2100 евро, не облагаемого подоходным налогом минимума возникать не будет, независимо от величины только брутто-зарплаты.

Факт регистрации и авторизации пользователя на сайтах Спутник при помощи аккаунта или аккаунтов пользователя в социальных сетях обозначает согласие с данными правилами.

Пользователь обязуется своими действиями не нарушать национальное и международное законодательство. Пользователь обязуется высказываться уважительно по отношению к другим участникам дискуссии, читателям и лицам, фигурирующим в материалах.

Администрация вправе удалить комментарии, сделанные на языках, отличных от языка, на котором представлено основное содержание материала.

Комментарий пользователя будет удален, если он:

  • не соответствует тематике комментируемого сообщения;
  • пропагандирует ненависть, дискриминацию по расовому, этническому, половому, религиозному, социальному признакам, ущемляет права меньшинств;
  • нарушает права несовершеннолетних, причиняет им вред в любой форме, в том числе моральный;
  • содержит идеи экстремистского и террористического характера, призывает к иным незаконным действиям;
  • содержит оскорбления, угрозы в адрес других пользователей, конкретных лиц или организаций, порочит честь и достоинство или подрывает их деловую репутацию;
  • содержит оскорбления или сообщения, выражающие неуважение в адрес Спутник;
  • нарушает неприкосновенность частной жизни, распространяет персональные данные третьих лиц без их согласия, раскрывает тайну переписки;
  • содержит описание или ссылки на сцены насилия, жестокого обращения с животными;
  • содержит информацию о способах суицида, подстрекает к самоубийству;
  • преследует коммерческие цели, содержит ненадлежащую рекламу, незаконную политическую рекламу или ссылки на другие сетевые ресурсы, содержащие такую информацию;
  • продвигает продукты или услуги третьих лиц без соответствующего на то разрешения;
  • содержит оскорбительные выражения или нецензурную лексику и её производные, а также намёки на употребление лексических единиц, подпадающих под это определение;
  • содержит спам, рекламирует распространение спама, сервисы массовой рассылки сообщений и ресурсы для заработка в интернете;
  • рекламирует употребление наркотических/психотропных препаратов, содержит информацию об их изготовлении и употреблении;
  • содержит ссылки на вирусы и вредоносное программное обеспечение;
  • является частью акции, при которой поступает большое количество комментариев с идентичным или схожим содержанием («флешмоб»);
  • автор злоупотребляет написанием большого количества малосодержательных сообщений, или смысл текста трудно либо невозможно уловить («флуд»);
  • автор нарушает сетевой этикет, проявляя формы агрессивного, издевательского и оскорбительного поведения («троллинг»);
  • автор проявляет неуважение к языку, например, текст написан целиком или преимущественно набран заглавными буквами или не разбит на предложения.

Администрация имеет право без предварительного уведомления пользователя заблокировать ему доступ к странице или удалить его аккаунт в случае нарушения пользователем правил комментирования или при обнаружении в действиях пользователя признаков такого нарушения.

Эстонского налогоплательщика в 2018 году ждет новая жизнь

ТАЛЛИНН, 30 дек — Sputnik, Светлана Бурцева. Большинство ожидающихся в 2018 году перемен коснется практически всех без исключения жителей Эстонии. Поэтому не будет лишним учесть их в своих планах на новый 2018 год.

Рост цен на отдельные товары может быть вызван запланированным в бюджете увеличением акцизов на топливо, алкоголь, табачные изделия и природный газ. Также на рост цен повлияет и дорожный налог, который вводится с начала 2018 года. На этом фоне, а также в связи с ростом мировых цен на нефть эксперты в новом году ожидают скачка цен на топливо до 1,32-1,35 евро за литр.

В эстонских магазинах из зоны видимости начнет исчезать алкоголь. Ограничения рекламы на алкоголь вступят в силу 1 июня 2018 года. Перестройка торговых залов магазинов должна быть произведена к 1 июня 2019 года.

Изменения в бюджете и планах Кассы страхования по безработице помогут более 10 000 человек получить помощь в уровневом обучении, обрести новые навыки или повысить уже имеющиеся.

С лета 2018 года эстонские аптеки начнут принимать финские цифровые рецепты. По эстонским электронным рецептам можно будет приобретать лекарства в аптеках Финляндии с лета 2019 года.

С февраля 2018 года возобновится обсуждение проекта туннеля Таллинн-Хельсинки.

С марта 2018 года начнет действовать прямой авиамаршрут Таллинн-Лондон.

С лета 2018 года на шоссе Таллинн-Пярну-Икла начнут функционировать электронные дорожные знаки, меняющие показания в зависимости от оперативной информации и состояния погоды.

Финансирование бригад скорой помощи с 1 января перейдет к Больничной кассе. Пока жителям Эстонии обещано, что финансирование от Больничной кассы не изменит условий работы и количество бригад, поскольку существующие договоры будут действовать до конца 2018 года.

И, безусловно, одним из важнейших новшеств 2018 года остается изменение расчета личного дохода и подоходного налога. Для работников с низкими зарплатами значительно вырастет нетто-доход, а супруги не смогут подавать совместную декларацию в привычном ранее формате.

Больше денег — больше расходов

Изменения налоговой нагрузки в сторону ее уменьшения у малоимущих слоев населения Эстонии будут в некоторой степени сбалансированы очередным повышением акцизов на топливо, алкоголь, табачные изделия и природный газ. Новые акцизы способны вызвать очередное повышение цен, поэтому окажутся весьма кстати некоторые излишки денежных средств на руках у малоимущих и среднего достатка жителей страны.

С января 2018 года работодатели Эстонии не будут облагать первые 500 евро месячного дохода своих работников подоходным налогом. При брутто-зарплате же от 1200 евро в месяц величина не облагаемого подоходным налогом минимума начнет поступательно сокращаться.

Те, кто зарабатывают до 1200 евро в месяц, с нового года будут платить меньше подоходного налога, если сравнивать с действующей сейчас налоговой ставкой. Те же, кто получает больше 1200 евро, столкнутся с постепенным увеличением подоходного налога. Начиная с зарплаты в 2100 евро в месяц и выше необлагаемый минимум применяться не будет, и подоходный налог составит полные 20% со всей брутто-зарплаты.

Специалисты советуют уже сейчас подсчитать возможный общий за целый год доход, включая в него не только зарплату, но и различные дополнительные виды доходов, и определить среднемесячный доход за год. Это позволит принять решение о желаемом необлагаемом минимуме, чтобы обезопасить себя от возврата подоходного налога Налогово-таможенному департаменту по результатам декларации о доходах за 2018 год.

Читайте так же:  Почётный знак мчс россии льготы

Имеющие в банках срочные вклады эстоноземельцы должны будут платить подоходный налог с начисляемых на вкладах процентов.

По жилищным кредитам лимит вычитаемых процентов будет снижен с 1200 до 300 евро.

Если раньше оплачиваемые работодателем расходы на здоровье работников рассматривались как особые льготы, то с нового года особая льгота в отношении этих выплат отменяется. Каждый квартал работодатели смогут выплачивать на одного работника 100 евро без уплаты социального налога.

Для лиц с низкими зарплатами будет отменена возвратная выплата, при этом общий не облагаемый налогом доход не будет повышаться.

Будет отменен не облагаемый подоходным налогом дополнительный доход пенсионеров, что означает обязанность пенсионеров выплачивать подоходный налог на общих основаниях. В связи с грядущими изменениями работающие пенсионеры должны будут учитывать суммарный доход, состоящий из пенсии и зарплаты, потому что его размер повлияет на новый не облагаемый подоходным налогом минимум.

С 1 января следующего года максимальный совместно декларируемый доход супругов не сможет превышать 50 400 евро. Не облагаемый налогом дополнительный доход за супруга составит не более 2160 евро в год.

Новый закон обяжет работодателей

С начала 2018 года минимальная заработная плата увеличится до 500 евро. Также вырастет минимальная часовая оплата труда до 2,97 евро. Соглашение о минимальной заработной плате, подписанное Центральным союзом работодателей и Центральным союзом профсоюзов Эстонии, является расширенным коллективным договором на высшем уровне. Это означает, что с начала следующего года будет запрещено выплачивать работающим на полную ставку работникам месячную заработную плату менее 500 евро.

Сегодня минимальная заработная плата составляет 470 евро в месяц. На руки работник получает 398,46 евро. В 2018 году при увеличении не облагаемого подоходным налогом минимума до 500 евро получатели минимальных зарплат будут получать нетто-доход до 482 евро в месяц.

Готовимся к новой пенсии

Грядущие изменения в пенсионной системе потребуют от многих жителей пересмотреть отношение к работе, зарплате и накоплениям. Поскольку с 2021 года изменятся условия выхода на пенсию и размера выплаты по ней, на первое место при расчете пенсии выходит количество отработанных лет.

О трудовом стаже придется позаботиться заранее. Именно он станет основой для расчетов пенсионной выплаты (сейчас пенсия привязана к зарплате). Потенциальный пенсионер сможет сам выбрать наиболее подходящее время для выхода на заслуженный отдых. Также появится возможность получать пенсию частично. А при желании можно будет вообще приостанавливать выплату пенсии.

Начиная с 2027 года возраст выхода на пенсию будет привязан к ожидаемой продолжительности жизни. Следовательно, у тех, кто родился с 1970 по 1982 год, появится возможность присоединиться ко второй пенсионной ступени. О своих пенсионных накоплениях также стоит позаботиться заранее.

Собственники квартир могут потерять свое имущество

Вступающий с 1 января 2018 года новый Закон о квартирной собственности и квартирных товариществах призван помочь квартирным товариществам решить проблемы с нарушителями общественного порядка за счет владельцев квартир. Если владелец квартиры не проживает постоянно в своей квартире, с января 2018 года он обязан предоставить свои контактные данные (номер телефона, электронная почта) товариществу. По новому закону владелец квартиры несет ответственность за поведение всех проживающих в его квартире.

С января 2018 года у квартирных товариществ появится больше прав: если большинство собственников квартир в доме решит, что кто-то из них не может организовать исполнение проживающими в его квартире людьми правил общежития и в результате не может оставаться членом квартирного товарищества, то крайней мерой может стать требование об отчуждении квартиры нерадивого собственника.

Еще одним следствием Закона о квартирных товариществах и квартирной собственности станет принудительная организация государством квартирных товариществ во всех многоквартирных дома страны.

Местные самоуправления уйдут под надзор Минфина

Уездные управы с 1 января 2018 года перестанут функционировать. Их задачи возьмут министерства либо подведомственные им государственные учреждения, местные самоуправления. В свою очередь, Министерству финансов перейдут вопросы планирования, координирования программ регионального развития. Это же министерство будет надзирать за местными самоуправлениями, проводить консультирование и изменять границы учрежденческих единиц.

Гражданам придется учесть, что практические функции в области регистрации актов гражданского состояния, общественного транспорта, планирования развития уезда, развития здоровья и безопасности населения уездов передаются местным самоуправлениям.

Министерства же будут осуществлять надзор и планирование:

  • Департамент социальных дел будет надзирать за социальной сферой и выдавать соответствующие лицензии.
  • Департамент шоссейных дорог займется организацией общественного транспорта через центры общественного транспорта.
  • Надзор за учебными заведениями, анализ работы с молодежью, разработка программ и предоставление пособий перейдут Министерству образования и науки. Организацией образования займется SA Innove.
  • Земельный департамент будет осуществлять земельную реформу и операции с землей.
  • Министерство внутренних дел будет осуществлять надзор за регистрацией актов гражданского состояния.
  • Библиотеками в уездах займется Министерство культуры.
  • Организация выборов будет в руках непосредственно государственной избирательной службы.

Изменения на границах Шенгена

Совет Европейского союза принял постановление, меняющее шенгенские пограничные правила в отношении системы въезда и выезда из страны.

Новые пограничные правила будут направлены на усиление контроля на наших внешних границах Шенгенской зоны. Ожидается, что система въезда и выезда из страны (entry-exit) позволит лучше выявлять превысивших срок пребывания в зоне Шенгена лиц, чем обеспечит более эффективную борьбу с терроризмом. В новой системе должны будут регулироваться данные о въезде, выезде и запрете на въезд пересекающих внешние границы Шенгена граждан третьих стран.

Постановление вступит в силу через 20 дней после подписания его Советом ЕС и Европейским парламентом и публикации текста постановления в официальном журнале Европейского союза. В построении новой пограничной шенгенской системы примут участие ИТ-агентство ЕС (eu-LISA) и страны-члены ЕС. Пограничные технические новшества будут полностью внедрены к 2020 году.

Плата за проезд по дорогам Эстонии

С января 2018 года за использование дорог Эстонии начнут платить владельцы грузовых машин, масса которых выше 3,5 тонн. Причем платить будут все собственники: и эстонские, и зарубежные. Ставка оплаты будет зависеть от веса грузового автомобиля, полной массы его прицепа, количества осей и класса выхлопных газов. Минимальная ставка по шкале расчетов — десять евро за сутки. Максимум может достигать 1300 евро в год.

Поскольку пользоваться общественными дорогами Эстонии можно будет после оплаты, Департамент шоссейных дорог предоставил возможность оплачивать проезд уже с 20 декабря текущего года.

Факт регистрации и авторизации пользователя на сайтах Спутник при помощи аккаунта или аккаунтов пользователя в социальных сетях обозначает согласие с данными правилами.

Пользователь обязуется своими действиями не нарушать национальное и международное законодательство. Пользователь обязуется высказываться уважительно по отношению к другим участникам дискуссии, читателям и лицам, фигурирующим в материалах.

Администрация вправе удалить комментарии, сделанные на языках, отличных от языка, на котором представлено основное содержание материала.

Комментарий пользователя будет удален, если он:

  • не соответствует тематике комментируемого сообщения;
  • пропагандирует ненависть, дискриминацию по расовому, этническому, половому, религиозному, социальному признакам, ущемляет права меньшинств;
  • нарушает права несовершеннолетних, причиняет им вред в любой форме, в том числе моральный;
  • содержит идеи экстремистского и террористического характера, призывает к иным незаконным действиям;
  • содержит оскорбления, угрозы в адрес других пользователей, конкретных лиц или организаций, порочит честь и достоинство или подрывает их деловую репутацию;
  • содержит оскорбления или сообщения, выражающие неуважение в адрес Спутник;
  • нарушает неприкосновенность частной жизни, распространяет персональные данные третьих лиц без их согласия, раскрывает тайну переписки;
  • содержит описание или ссылки на сцены насилия, жестокого обращения с животными;
  • содержит информацию о способах суицида, подстрекает к самоубийству;
  • преследует коммерческие цели, содержит ненадлежащую рекламу, незаконную политическую рекламу или ссылки на другие сетевые ресурсы, содержащие такую информацию;
  • продвигает продукты или услуги третьих лиц без соответствующего на то разрешения;
  • содержит оскорбительные выражения или нецензурную лексику и её производные, а также намёки на употребление лексических единиц, подпадающих под это определение;
  • содержит спам, рекламирует распространение спама, сервисы массовой рассылки сообщений и ресурсы для заработка в интернете;
  • рекламирует употребление наркотических/психотропных препаратов, содержит информацию об их изготовлении и употреблении;
  • содержит ссылки на вирусы и вредоносное программное обеспечение;
  • является частью акции, при которой поступает большое количество комментариев с идентичным или схожим содержанием («флешмоб»);
  • автор злоупотребляет написанием большого количества малосодержательных сообщений, или смысл текста трудно либо невозможно уловить («флуд»);
  • автор нарушает сетевой этикет, проявляя формы агрессивного, издевательского и оскорбительного поведения («троллинг»);
  • автор проявляет неуважение к языку, например, текст написан целиком или преимущественно набран заглавными буквами или не разбит на предложения.
Читайте так же:  Независимая экспертиза осаго цена

Администрация имеет право без предварительного уведомления пользователя заблокировать ему доступ к странице или удалить его аккаунт в случае нарушения пользователем правил комментирования или при обнаружении в действиях пользователя признаков такого нарушения.

Не облагаемый налогом доход с 1 января 2018

С 1 января 2018 применяется ко всем доходам единый не облагаемый налогом доход по ставке до 6000 евро в год или до 500 евро в месяц, и в связи с чем исчезает дополнительный не облагаемый налогом доход с пенсии и с компенсации по несчастному случаю на производстве.

В 2018 году:

    при годовом доходе до 14 400 евро не облагаемый налогом доход составляет 6000евро в год,

при увеличении годового дохода с 14 400 евро до 25 200 евро уменьшается не облагаемый налогом доход в соответствии с формулой 6000 – 6000 ÷ 10 800 × (сумма дохода – 14 400),

при годовом доходе свыше 25 200 евро не облагаемый налогом доход равен .

  • Калькулятор зарплаты www.kalkulaator.ee/ru/kalkulyator-zarplaty
  • Калькулятор «Не облагаемый налогом доход 2018» www.kalkulaator.ee/ru/ne-oblagaemyj-nalogom-dohod-2018

Видео «Не облагаемый налогом доход 2018»

Сумма дохода – это заработная плата и иная плата, например, плата за оказание услуги, полученная на основании обязательственно-правового договора, доход от предпринимательства, прибыль от отчуждения имущества, доход со сдачи в аренду или наём, лицензионная плата, проценты, дивиденд, налогооблагаемая пенсия, пособие, стипендия, премия, возмещение или иной доход.

В сумму дохода засчитывается брутто-зарплата, с которой удерживается подоходный налог, платежи по страхованию от безработицы и обязательной накопительной пенсии. В сумму дохода также засчитываются иные брутто-доходы, которые облагаются подоходным налогом путём его удержания.

Так, например, при годовом доходе 17 100 евро не облагаемый налогом доход 4500 евро рассчитывается следующим образом:

  1. 17 100 – 14 400 = 2700
  2. 6000 ÷ 10 800 = 0,55556
  3. 0,55556 × 2700 = 1500
  4. 6000 – 1500 = 4500 евро

Например, при годовом доходе 19 800 евро не облагаемый налогом доход составляет 3000 евро и при годовом доходе 22 500 евро не облагаемый налогом доход составляет 1500 евро в год.

Что является годовым доходом?

В годовой доход засчитываются:

    доход, облагаемый подоходным налогом (в т. ч. доход, полученный в иностранном государстве);

зарплата, полученная за рубежом и иная плата, а также дивиденды, которые в Эстонии не облагаются подоходным налогом;

дивиденды, полученные от Эстонского коммерческого объединения, или выплата из собственного капитала, которая на уровне коммерческого объединения обложена налогом;

та сумма дохода, обложенная налогом на основании Закона об упрощённом налогообложении предпринимательского дохода, которая уменьшена на сумму социального налога, рассчитанного на основании налога с предпринимательского дохода.

В годовой доход засчитываются заработная плата и иная плата (отпускные, пособия, компенсации по болезни и т. п.), плата за оказание услуги, полученная на основании обязательственно-правового договора, доход от предпринимательства, прибыль от отчуждения имущества, доход со сдачи в аренду или наём, лицензионная плата, проценты, дивиденды, налогооблагаемая пенсия, пособие, стипендия, премия, возмещение или иной доход.
В годовой доход не засчитываются возмещения, пособия и стипендии, не облагаемые налогом, а также освобождения от налога (например, продажа жилья или движимой вещи, находившейся в личном пользовании), которая не декларируется в декларации о доходах физического лица.

Дивиденды, полученные от Эстонского коммерческого объединения, засчитываются по поступившим суммам, т. е. засчитываются денежные средства, перечисленные физическому лицу. В то же время с дивидендов, полученных из зарубежного государства, может быть удержан или уплачен подоходный налог, а дивиденды, полученные из зарубежного государства, засчитываются по брутто-сумме.

Работник, который получает в 2018 году брутто-зарплату 1000 евро в месяц, за год получит 12 000 евро дохода и его не облагаемый налогом доход составляет 500 евро в месяц или 6000 евро в год.

Тот же работник, который получает брутто-зарплату 1000 евро в месяц и пенсию по старости 425 евро в месяц, за год получит доход 17 100 евро (12 000 + 5100) и его не облагаемый налогом доход составляет 4500 евро за год.

Инфографика «Не облагаемый налогом доход 2018»


Инфорафика в формате PDF (497.47 КБ, PDF)

Заявление о применении не облагаемого налогом дохода

На основании заявления человека не облагаемый налогом доход может применять только один работодатель (лицо, удерживающее подоходный налог). Работник, работающий на нескольких рабочих местах, должен знать, что у него есть право применять не облагаемый налогом доход только на одном рабочем месте.

У работающего пенсионера, который получает как пенсию так и заработную плату менее 500 евро, есть право применять не облагаемый налогом доход в двух местах, и представить заявление с указанием конкретной суммы, не облагаемой налогом, как в Департамент социального страхования, так и работодателю. При подаче заявлений работающий пенсионер должен помнить, что минимум не облагаемый подоходным налогом в сумме не должен превышать размера, предусмотренного законом (максимальная сумма в месяц 500 евро).

Например, пенсионер получает пенсию 416 евро и заработную плату 300 евро. У человека есть право подать заявление об учёте не облагаемого налогом дохода, в размере 416 евро в Департамент социального страхования и в размере 84 евро работодателю.

В заявлении следует указать, чтобы лицо, удерживающее подоходный налог:

засчитало бы не облагаемый налогом доход или

не засчитывало бы не облагаемый налогом доход или

засчитало бы не облагаемый налогом доход на конкретную сумму, например, 100 евро в месяц.

Применение не облагаемого налогом дохода по месяцам и за год

Лицо, удерживающее подоходный налог, может применять не облагаемый налогом доход ежемесячно. Сумма не облагаемого налогом дохода рассчитывается в соответствии с величиной брутто-зарплаты или иного дохода.

Например, сумма не облагаемого налогом дохода в случае следующих брутто-зарплат выглядит таким образом:

Человеку также придётся учитывать следующее: если доход, полученный из нескольких источников дохода (например, заработная плата, пенсия или иной доход превышают 1200 евро в месяц, то ежемесячный расчёт налога не даёт тот же самый результат, что и годовой расчёт налога.

Например, человек, который в течение всего года получает брутто-зарплату 1200 евро в месяц и которому применяется не облагаемый налогом доход в размере 500 евро в месяц, продаёт в феврале недвижимость и получает прибыль 12 000 евро, облагаемую налогом, а также в июне получает дивиденды 3000 евро, зарабатывает годовой доход в сумме 29 400 евро. Поскольку работодатель в течение всего года применял не облагаемый налогом доход, то человеку на основании декларации о доходах придётся доплатить подоходный налог.

В случае получения годового дохода с 14 400 евро до 25 200 евро за год важно, чтобы человек:

  • продумал бы к началу 2018 года свои ежемесячные доходы (например, зарплату, пенсию, доход с аренды и т. д.), а также ожидаемые иные доходы (например, прибыль от продажи недвижимости, прибыль от продажи ценных бумаг и пр.) и
  • на основании ожидаемых годовых доходов принял бы решение о применении ежемесячного не облагаемого налогом дохода,
  • сообщил бы в заявлении о своём решении лицу, удерживающему подоходный налог (например, работодателю, Департаменту социального страхования) о том, что он:
    • полностью отказывается от права на применение ежемесячного не облагаемого налогом дохода или
    • ежемесячно желает применять не облагаемый налогом доход в сумме меньше 500 евро.

Желательно представить одно заявление на весь год. В случае меняющегося дохода раз в месяц можно изменить заявление или отозвать его вообще, чтобы не облагаемый налогом доход был бы зачтён в меньшей сумме или не засчитывался бы вообще.

Если не облагаемый налогом доход ежемесячно применяется в большей сумме, чем позволяют все доходы суммарно, то человеку на основании декларации о доходах придётся доплатить подоходный налог.

Если при удержании подоходного налога не применялся не облагаемый налогом доход или не был использован в полном объёме за год, то человек может на основании декларации о доходах получить назад переплаченный подоходный налог.

Дополнительная информация

В случае возникновения вопросов просим обратиться:

по телефону 880 0811 – налоговая консультация частных клиентов

При новой налоговой системе потерять можно и зарабатывая 500 евро

Авторы налоговой реформы обычно говорят о том, что она поможет снизить неравенство в обществе и позволит сохранить больше денег в карманах людей с маленькими зарплатами. В то же время, некоторые простые расчеты показывают, что человек, получающий меньше 1200 евро в месяц, при новой системе может потерять даже больше, чем тот, кто зарабатывает больше.

Читайте так же:  Коды во возврат аванса

Запускаемая в 2018 году налоговая система — какая угодно, только не простая. Есть лишь две вещи, которые обычный человек легко поймет: сохранится 20-процентный подоходный налог и не облагаемый налогом минимум увеличится с нынешних 180 евро до 500 евро.

А дальше начинается высшая математика, через которую теперь пытаются пробиться и чиновники Налогово-таможенного департамента (МТА), и бухгалтеры, и, естественно, сами налогоплательщики, которые за многие годы привыкли, что достаточно войти в e-maksuamet, сделать пару кликов — и декларация о доходах отправлена.

«По закону ступени свободного от налога дохода составляют 500 евро в месяц и 6000 евро в год. А дальше свободный от налога доход снижается на один евро при каждых дополнительно заработанных 1,8 евро», — объяснила заведующая отделом налогов Налогово-таможенного департамента Эвелин Лийвамяги логику системы, которая начнет работать в следующем году.

Другими словами, это значит, что в Эстонии вводится ступенчатая налоговая система в 6000 евро, при которой любая особенность получения дохода будет только усложнять ситуацию.

Влияние разового дохода

Чтобы посмотреть, как меняются доход и выплачиваемые налоги в течение года, мы выбрали три жизненные ситуации, которые могут возникнуть, например, у разнорабочего, госслужащего, получающего зарплату выше 1200 евро, и у человека, работающего на двух работах.

Уже сказано, что вводимая в 2018 году система предусматривает, что если ежемесячный доход человека составляет 1200 евро, то его свободный от налога минимум будет равен 500 евро. Если зарплата 1202 евро, то необлагаемый минимум составит уже 499 евро, а при зарплате в 2100 евро необлагаемого минимума вообще нет. При этом учитываются как месячная зарплата, так и всевозможные доплаты и доходы, которые начнут значительно влиять на высчитываемый доход.

Представим себе, что рабочий завода с зарплатой в 500 евро продаст унаследованный им, например, лес, и выручит за него 25 650 евро. Госчиновник, получающий зарплату в 1400 евро, в том же году получит доплаты на общую сумму в 2500 евро. А работающий на двух работах человек на одной из них получает 900 евро, а на другой его зарплата варьируется от 500 до 800 евро. так вот, в итоге больше всех при новой системе потеряет низкооплачиваемый разнорабочий.

Если в 2018 году благодаря повышению ставки не облагаемого налогом минимума до 500 евро, за год он выиграет 725 евро, то в 2019 году из-за разового дохода от продажи леса ему придется отдать государству дополнительно 1200 евро. Чиновник, по расчетам Postimees, по новой системе выиграет 362 евро, но должен будет доплатить государству 278 евро, а работник с двумя работами выиграет 634 евро, но должен будет через год доплатить 467 евро.

Начинают вырабатывать систему

Нам для подсчетов пришлось пройти длинный путь: для уверенности мы попросили проверить наши данные в Налогово-таможенном департаменте, и разница оказалась в центах: все, что связано с изменением налоговой системы, пока еще находится в начальной стадии подготовки.

«У нас с Министерством финансов есть план пригласить в феврале Палату бухгалтеров и представителей разработчиков бухгалтерских программ, чтобы продумать, как расчет налогов при новой системы мог бы производиться», — говорит Эвелин Лийвамяги.

Она надеется, что в течение марта удастся договориться, и тогда у разработчиков бухгалтерских программ останется достаточно времени, чтобы к 2018 году подготовить поправки к программам.

«Департамент шагает в ногу со временем, развивает свои системы, чтобы помочь людям помнить о своих обязанностях, а не избавляться от них», — подчеркнула главный специалист пресс-службы Министерства финансов Мария Муракас. Она заверила, что электронное декларирование и дальше будет таким же простым, как сейчас, поскольку расчеты делает компьютер.

А для того, чтобы избежать неприятной обязанности доплачивать подоходный налог, с которой могут столкнуться люди, чей доход превышает 1200 евро в месяц, Муракас советует отказаться от ежемесячного учета не облагаемого налогом минимума: «Отказавшись от этого минимума, при заполнении декларации можно получить приятный сюрприз — возврат переплаченного налога», — сказала она, повторив странный совет, который дали и представители Таможенно-налогового департамента, обсуждая переход на новую налоговую систему.

Беспроцентный кредит государству

Исполнительный директор Эстонской ассоциации малого и среднего бизнеса (EVEA) Райво Алметс совершенно не согласен с этим советом. «Нужно учесть, что полный отказ от минимума нанесет ущерб налогоплательщику, поскольку в таком случае его деньги в течение года будет использовать государство, а не налогоплательщик», — сказал он, напомнив, что государство за использование этих денег проценты платить не станет.

Будет ли такая система расчета подоходного налога влиять на предпринимательскую деятельность, Альтметс сказать не решился: «Я склонен думать, что скорее нет, ну, или в небольшой степени».

Однако, по его словам, весьма вероятно возникновение давления на рост зарплат высокооплачиваемых работников: «Они не только больше всего теряют от налоговых изменений, но и являются ключевыми фигурами предприятий».

Альтмест считает, что притормозится и рост зарплат людей со средним и маленьким доходами: «Что, правда, с позиции предпринимателя хорошо, учитывая, что в последние годы зарплаты росли быстрее производительности».

А еще все это может стать ловушкой для людей, получающих менее 1200 евро, о чем критики правительственной налоговой реформы неоднократно говорили.

Налогообложение в Эстонии

Налоговая система Эстонии несравнима с оффшорными юрисдикциями. Тем не менее, налоговый климат в стране является привлекательным для бизнеса в связи с хорошей репутацией, удобным географическим расположением, развитой и эффективной системой электронного сервиса, возможностью получать консультации и вести деловые переговоры на русском языке, наконец, нестандартным налогом на прибыль, выплачиваемым только при распределении дивидендов.

Налоговая система Эстонии является двухуровневой и состоит из государственных налогов и местных.

Налоговое резидентство: Физическое лицо является резидентом, если оно имеет место жительства в Эстонии или пребывает в Эстонии не менее 183 дней в течение 12 последовательных месяцев. Резидентом является также государственный служащий Эстонии, пребывающий на службе за рубежом.

Юридическое лицо является резидентом, если оно учреждено на основании эстонских законов.

Налог с оборота /НДС: В Эстонии НДС называют Налогом с Оборота (НСО), но все же применяется он как налог на добавленную стоимость, за некоторым исключением. По состоянию на 2015 год ставка составляет 20%. Стоит отметить, что в налоговой политике Эстонии прослеживается тенденция к ежегодному понижению налога с оборота как минимум на 1%.

В отдельных случаях ставка налога с оборота понижается до 9% и даже до 0%.

Ставка 9% применяется при реализации таких товаров как лекарства, учебники и т.п. на территории Эстонии либо частным лицам и компаниям, не имеющим VAT номера.

Ставка налога с оборота составляет 0% в случае отчуждения товара, не облагаемого акцизом, или в случае оказания услуги.

Налог на прибыль: Начиная с 2000 года налог на нераспределенную прибыль составляет 0%. Данная ставка налога распространяется только на полученную, нераспределённую прибыль. Аналогов эстонской системе налогообложения в Евросоюзе нет. При выплате дивидендов их получатель должен уплатить подоходный налог 20%.

Бизнес в Эстонии может прекрасно работать, рефинансировать прибыль, вкладывать ее в депозиты, ценные бумаги, оборудование и недвижимость. Налог придется заплатить только в момент распределения прибыли.

Налог на доход физического лица: Ставка подоходного налога, применяемого к физическим лицам, являющимся сотрудниками эстонских компаний вне зависимости от резидентства сотрудника составляет 20%.

Социальный налог: Социальный налог уплачивается юридическими лицами за выплаты по оплате труда работникам, как резидентам страны, так и нерезидентам. Ставка социального налога на 2015 год составляет 33%, плата должна быть совершена не позднее 10 числа каждого месяца.

Налог у источника: Дивиденды не облагаются налогом у источника. Процентные выплаты также не облагаются налогом у источника, за исключением отдельных специальных случаев. Роялти, выплачиваемые нерезидентам, облагаются налогом, взимаемым у источника по ставке 10%, данная ставка может быть изменена в зависимости от наличия международных соглашений.

Трансфертное ценообразование: Несоблюдение рыночного уровня цен может рассматриваться как срытое распределение прибыли и будет облагаться дополнительными налоговыми обязательствами.

В рамках подтверждения рыночного уровня цены транзакций, компания подает соответствующую документацию в налоговые органы. Малые и средне предпринимательства от данной обязанности освобождены

Неуплата налогов: Неуплата налогов влечет начисление процентов сверх суммы налога в размере 0,06% в день. Проценты исчисляются со дня, следующего за днем, когда налог следовало оплатить и до дня уплаты/зачета.

В случае Вашей заинтересованности в работе с Эстонией, специалисты Юридической фирмы «Клифф» будут рады ответь на любые Ваши вопросы: