Блог Гродно s13

Гродненская налоговая разъяснила, как платить налоги с одолженных денег

Автор: s13. 3 апреля 2015 года, 16:19
Кейворды: деньги, интересно знать, почитаем

В некоторых случаях подоходный налог придется платить с денег, которые одолжили. На страницах «Гродненской правды» заместитель начальника инспекции МНС по Гродненской области Анатолий Якимчук разъяснил кому и как нужно уплачивать новый налог, который действует с 1 января.

Если человек взял деньги в долг, то сразу никуда идти не надо. По требованию налоговой инспекции гражданином представляется декларация о доходах и имуществе. В случае, если в декларации о доходах и имуществе или пояснениях об источниках денежных средств, представленных по требованию налогового органа, гражданин укажет, что источником дохода является заем от другого лица, тогда и будет дополнительно исчислен подоходный налог.

Ведь если налоговая инспекция выявит, что расходы человека превысили доходы, правомерно возникает вопрос: откуда человек взял деньги? Если он не может это объяснить, такие средства подлежат налогообложению подоходным налогом. Ведь не всегда заработная плата позволяет приобрести большой дом или дорогой автомобиль, а люди делают такие покупки, причем в год несколько. Тогда, чтобы не платить налоги, многие оправдывают появление недостающих сумм займами, взятыми у граждан республики либо иностранцев.

Если вам одалживают деньги близкие родственники: сестры, братья, родители, то такие займы как не облагались налогами, так и сейчас не облагаются. Это не означает, что можно запросто одолжить у родителей, скажем, сто тысяч долларов. Налоговая инспекция проверит, откуда пенсионеры могли взять такие деньги. Но встречаются и такие, на первый взгляд, довольно парадоксальные ситуации. Иностранцы дают в долг нашим гражданам более ста тысяч долларов без требования уплаты каких-либо процентов и с предполагаемым возвратом через 10–20 лет.

Займы, взятые в банке, не подлежат налогообложению. Это касается только займов физических лиц.

В том случае, если гражданин предъявляет в налоговую подтверждение, что он возвратил займ, производится и возврат уплаченного налога. Однако налоговый инспектор потребует объяснить, откуда он взял средства на возврат долга. Если для этого он взял другой займ, налог не возвращается.

Налог на одолженные средства составляет 13%. Только за два месяца налоговыми инспекциями доначислено и гражданами уплачено более миллиарда рублей. Это касается не только подоходного налога, который люди доплатили по истребованным декларациям о доходах и имуществе. Отдельные категории граждан сами представляют декларации о подоходном налоге. Так, если человек получил займ из-за границы не от близких родственников либо продал два автомобиля за год, он обязан заполнить декларацию. А если он нигде не работает, при этом приобретает дорогостоящее имущество, а сам это не афиширует, декларацию у него все же истребуют.

«Деньги в долг» попадают под подоходный налог, но есть нюансы

МИНСК, 5 фев — Sputnik. Подоходным налогом будут облагаться деньги, взятые в долг не у близких родственников, а например, у коллеги по работе, соседа, друга или подруги.

Как пояснили Sputnik в налоговом ведомстве Беларуси, ранее займ тоже облагался налогом, но речь шла исключительно о займах, которые гражданин брал у иностранцев или организаций на строительство жилья, покупку дачи, автомобиля.

Теперь под налогообложение попадают и деньги, одолженные у белорусских граждан. Вместе с тем есть нюансы: если займ оформлен как договор дарения от физического лица, то в этом случае деньги не облагаются налогом, но сумма от одного дарителя не должна превышать 40 миллионов белорусских рублей, пояснили в налоговом ведомстве.

«Что касается близких родственников, а под такое определение попадают родители, сестры, братья, дети, то взятые в долг у них деньги не облагаются налогом», — сообщил собеседник агентства.

Если, все-таки, вы взяли взаймы денег и уплатили налог, то после возвращения долга налог можно вернуть. Необходимо написать заявление и принести налоговому инспектору документ, который подтвердит возврат займа. Новый договор займа для возврата текущего долга таким документом не считается.

Кроме того, с нового года, отменено такое понятие, как «банковская тайна». И налоговая инспекция знает, сколько валюты покупает каждый белорус.

Одолжила деньги на ремонт — нужно ли платить налог?

29 июля 2015 1:00 КП Беларусь 17

Фото: Виктор ГИЛИЦКИЙ

Нужно ли платить налоги с подарков? Как правильно принимать подарки на свадьбе, чтобы у налоговой не возникло вопросов? Что делать, если подарили квартиру или машину? На эти и другие вопросы во время прямой линии отвечал начальник главного управления налогообложения физических лиц Министерства по налогам и сборам Михаил Рассолько.

Читайте так же:  Какие льготы учителям сельской местности

— Добрый день. Я одолжила деньги на ремонт квартиры в сентябре 2014 года. Надо ли мне платить налог?

— Здесь важно два момента. Первый: у вас налоговый орган истребовал декларацию о доходах и имуществе. Второй: вы укажете в этой декларации, что взяли взаймы у кого-то и не вернули эти деньги на момент подачи декларации. Только в этом случае вам начислят подоходный налог. Если декларация у вас не истребована, никаких вопросов к вам нет.

— А после того как я заплатила налог, как мне его вернуть обратно?

— Вы возвращаете долг и берете документ о том, что деньги вернули. Приносите документ в налоговый орган. Естественно, инспекторы проверит достоверность информации. Если вы брали взаймы у белоруса, то его опросят, действительно ли вы вернули ему деньги. Если это был иностранец, делается запрос в иностранное государство.

— Пять лет назад я одолжила знакомому 6 тысяч долларов. Но долг он не возвращает. Документы были оформлены не по правилам. Можно ли заставить человека платить налог, хоть какая-то мера стимулирования?

— Если заемные деньги не были возвращены в срок, то с первого дня после истечения конечной даты они становятся доходом, с которого надо заплатить подоходный налог. Вы вправе обратиться в налоговый орган по месту жительства гражданина, предоставив копии всех документов. Если человек будет отрицать, что получил от вас деньги в долг, то надо будет обращаться в суд.

БАБУШКА ОСТАВИЛА НАСЛЕДСТВО: КАК ЕГО СДЕЛАТЬ ЛЕГАЛЬНЫМ?

— Бабушка и дедушка подарили мне деньги на строительство квартиры. Понятно, что они не собрали такую сумму за год, а откладывали ее годами. Как это доказать?

— Действительно, возникают вопросы, когда внуки, не имея никаких доходов, говорят, что квартира или автомобиль были приобретены за счет подарка дедушки и бабушки. Естественно, налоговому органу приходится задавать вопросы дедушке и бабушке, в том числе требовать у них декларации. При этом анализируются все доходы (пенсия, зарплата) дедушек и бабушек за весь период, который только можно проанализировать. Бывает, что бабушки говорят, что они переводили свою пенсию в валюту каждый месяц, а жили на пенсию дедушки. Налоговая это тоже может проверить. Иногда выясняется, что человек мог купить за все время не 5 тысяч долларов, а только 3 тысячи. Проверяется каждое пояснение, соответствует ли оно действительности.

«Мне подарили машину. Нужно ли идти в налоговую?»

— Я получила в подарок машину от своего друга. Нужно ли мне платить с нее налог?

— Налоговым кодексом установлен предел, при котором граждане, получившие дорогие подарки, освобождаются от налогообложения. Например, на 2015 год эта сумма составляет 43 миллиона 660 тысяч рублей. То есть за год вы можете получить подарков на эту сумму и не платить с них налоги. Все, что выше, подлежит налогообложению. Это касается и автомобиля. Если он стоил 50 миллионов рублей, то вам придется заплатить подоходный налог в размере 13% от 6,4 миллиона рублей. То же самое произойдет и с квартирой, если вам ее подарят. Сумма, которая не облагается налогом, устанавливается каждый год. В прошлом году предел составлял 37 миллионов 835 тысяч рублей. (подробнее)

Запоминайте, сколько на свадьбе дарили близкие родственники!

— У меня скоро свадьба. Но с подарков надо платить налоги. Как быть? Все ли подарки можно принимать?

— Речь идет не о свадебных, а о любых подарках. Когда гражданин, у которого истребована декларация о доходах и имуществе, указывает, что квартира приобретена за денежные средства, полученные в виде подарков на свадьбе, налоговые органы выясняют, какую сумму подарили близкие родственники. Это делается для того, чтобы подсчитать, какую сумму подарили не близкие родственники и друзья. Из общей подаренной суммы вычитается сумма, которую подарили родные. Если деньги подарены в валюте, остальные деньги переводят в белорусские рубли по курсу Нацбанка. И с этой суммы, если она больше 43 миллиона 660 тысяч рублей, необходимо будет уплатить налог тому, кто получил деньги. (подробнее)

Еще больше материалов по теме: «Беларусь: налоги»

В Беларуси введен налог на деньги, взятые в долг

С 1 января физическое лицо, берущее взаймы, обязано уплатить 13-процентный подоходный налог. Новшество затронет в первую очередь тех, кто при заполнении декларации о доходах и имуществе заявят, что квартиру или машину купили за одолженные деньги. (Об этом накануне в программе «Главный эфир» сообщил начальник главного управления Министерства по налогам и сборам.) Михаил Рассолько отметил, что долговая расписка не имеет срока давности и может быть оформлена хоть 5 лет назад.

Читайте так же:  Как правильно заполнить заявление на рвп по браку

Не нужно платить подоходный налог, если в долг дал близкий родственник, опекун, попечитель и подопечный. После возвращения долга налог можно вернуть. Новый договор займа для возврата текущего долга таким документом не считается. Подробнее о налоге на деньги взаймы — в программе «Главный эфир». Повтор сегодня — на нашем канале в 09.10.

В некоторых случаях подоходный налог придется платить с денег, которые одолжили. Такие изменения внесены в Налоговый кодекс и действуют с 1 января 2015 года. Кто должен платить такой налог и касается ли это одалживания денег у родителей, близких родственников? За разъяснениями «ГП» обратилась к заместителю начальника инспекции МНС по Гродненской области Анатолию Якимчуку.

– Если человек взял деньги в долг, он тут же должен идти в налоговую?

– Нет, никуда идти не надо. Если налоговая инспекция выявит, что его расходы превысили доходы, правомерно возникает вопрос: откуда человек взял деньги? Если он не может это объяснить, такие средства подлежат налогообложению подоходным налогом. Ведь не всегда заработная плата позволяет приобрести большой дом или дорогой автомобиль, а люди делают такие покупки, причем в год несколько. Тогда, чтобы не платить налоги, многие оправдывают появление недостающих сумм займами, взятыми у граждан республики либо иностранцев.

Государство приняло решение об урегулировании такого несоответствия доходов и трат. По требованию налоговой инспекции представляется декларация о доходах и имуществе. В случае, если в декларации о доходах и имуществе или пояснениях об источниках денежных средств, представленных по требованию налогового органа, гражданин укажет, что источником дохода является заем от другого лица, тогда и будет дополнительно исчислен подоходный налог.

– А если деньги на покупку одолжили родители?

– Чаще всего люди одалживают деньги у близких родственников: сестер, братьев, родителей. Такие займы как не облагались налогами, так и сейчас не облагаются. Это не означает, что можно запросто одолжить у родителей, скажем, сто тысяч долларов. Налоговая инспекция проверит, откуда пенсионеры могли взять такие деньги. Но встречаются и такие, на первый взгляд, довольно парадоксальные ситуации. Иностранцы дают в долг нашим гражданам более ста тысяч долларов без требования уплаты каких-либо процентов и с предполагаемым возвратом через 10–20 лет. Вызывает сомнение, кто мог дать большую сумму в долг без взимания процентов и гарантии его возврата?

– Если в качестве заемщика называется гражданин далекой страны?

– Было время, когда люди в рамках декларирования давали пояснения о том, что взяли займ у иностранного гражданина. В большинстве случаев в качестве заемщиков назывались российские граждане. Мы направляли запросы в эти государства, в том числе и в Россию. Во многих случаях эти факты не подтверждались: не существовало такого адреса либо гражданина или он отказывался, что давал кому-то в долг. В таких случаях производился перерасчет доходов и гражданам предъявлялся к уплате подоходный налог с неподтвержденных займов.

– А когда займ взят в банке?

– Займы, взятые в банке, не подлежат налогообложению. Это касается только займов физических лиц.

– Когда человек возвратит взятые в долг деньги, налог ему вернут?

– Тогда подоходный налог подлежит возврату. В том случае, если гражданин предъявляет в налоговую подтверждение, что он возвратил займ, производится и возврат уплаченного налога. Однако налоговый инспектор потребует объяснить, откуда он взял средства на возврат долга. Если для этого он взял другой займ, налог не возвращается.

– По какой ставке придется платить подоходный налог?

– Применяется единая ставка подоходного налога – 13 процентов.

– По итогам истребованных деклараций за прошлый год уже выставлены суммы такого налога?

– За два месяца налоговыми инспекциями доначислено и гражданами уплачено более миллиарда рублей. Это касается не только подоходного налога, который люди доплатили по истребованным декларациям о доходах и имуществе. Отдельные категории граждан сами представляют декларации о подоходном налоге. Так, если человек получил займ из-за границы не от близких родственников либо продал два автомобиля за год, он обязан заполнить декларацию. А если он нигде не работает, при этом приобретает дорогостоящее имущество, а сам это не афиширует, декларацию у него все же истребуют.

Налоговики разъяснили, как платить налог с одолженных денег

С 1 января 2015 года Налоговый кодекс в ряде случаев обязывает физлиц выплачивать подоходный налог с полученных кредитов и займов.

Читайте так же:  Судья вправе принять встречный иск если

В том случае, если физлицо получило займ или кредит (или попросту одолжило деньги) от других физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, от иностранных организаций, не осуществляющих свою деятельность на территории Беларуси через постоянное представительство, а также от иностранных ИП, то придется платить подоходный налог со взятых в долг денег.

Однако это не значит, что теперь платить налог придётся даже в том случае, если одолжил у соседа до зарплаты. «Налогообложение касается только тех граждан, которые по требованию налоговых органов должны представить декларацию о доходах и имуществе. Например, человек совершал дорогостоящие покупки (недвижимость, автомобиль и так далее), но при этом получал небольшую заработную плату или вовсе не имел доходов. Если в декларации о доходах и имуществе он укажет, что делал эти покупки за счёт займа у другого физического лица, то с этой суммы ему нужно будет уплатить подоходный налог», – поясняют в пресс-центре МНС.

Важно, что декларация о доходах и имуществе представляется только теми физическими лицами, которым направлено соответствующее письменное требование налогового органа, подчеркнули в ведомстве. Налоговики истребуют декларации у тех, кто по данным МНС, живет «не по средствам»: не получает доходов из официальных источников либо получает их в незначительных размерах, но при этом покупает дорогостоящую недвижимость, транспортные средства, а также совершает иные финансовые операции, пишет БЕЛТА.

Подоходный налог подлежит уплате в тридцатидневный срок со дня вручения извещения от налогового органа. Ставка налога составляет 13%.

В МНС обратили внимание: Налоговым кодексом предусмотрено, что при полном погашении займов, возврате кредитов уплаченный подоходный налог подлежит зачёту или возврату. Для этого необходимо подать заявление и подтверждающие полное погашение, возврат денег документы в налоговый орган по месту постановки на учёт. Подоходный налог будет зачтён или возвращен в течение месяца.

«Вместе с тем, при погашении (возврате) займов, кредитов за счёт средств, полученных на возвратной или условно возвратной основе от лиц, перерасчёт подоходного налога не производится и налог возврату (зачёту) не подлежит», – отмечают в пресс-центре Министерства по налогам и сборам.

Не облагается налогом указанный в декларации займ, если он получен от близкого родственника: у супругов, родителей (усыновителей), детей (в том числе усыновленных, удочеренных), родных братьев и сестер, дедушек, бабушек, внуков, а также от близких родственников жены или мужа.

Подоходный налог не исчисляется также с сумм займов, полученных от белорусских организаций и индивидуальных предпринимателей, а также кредитов, полученных в белорусских банках и небанковских кредитно-финансовых учреждениях.

Белорус не смог вернуть долг в 9300 долларов и заплатил «налог на долги»

45-летний могилевчанин Е. заплатил 18 миллионов рублей «налога на долги» с 9300 долларов, которые он 9 лет назад одолжил у россиянки. Об этом сообщает сайт Министерства по налогам и сборам.

Могилевские налоговики выяснили, что житель города одолжил деньги у двух граждан РФ, проверив сведения, указанные в его декларации о доходах и имуществе.

Для погашения займа в 220 миллионов рублей, которые он получил в 2013 году, могилевчанину пришлось продать квартиру. А вот погасить второй долг — 9300 долларов — у него не получилось до сих пор. Деньги он занял у гражданки России еще в 2006 году.

Финансовых проблем могилевчанину прибавил начисленный «налог на долги» — 18 миллионов рублей. Сумма полностью поступила в бюджет, сообщают налоговые органы.

Ранее налоговики из Гродно обратили внимание на гражданина С., который несколько лет назад взял в долг больше миллиарда рублей на покупку недвижимости и транспортных средств. Ему пришлось заплатить почти 144 миллиона «налога на долги». А в Ганцевичском районе нигде не работающий мужчина приобрел квартиру за одолженные 183,3 миллиона рублей. После проверки новосел уплатил сбор в размере 25,1 миллиона рублей.

Напомним, так называемый «налог на долги» ввели в Беларуси с 2015 года. Его платят граждане, у которых была истребована декларация о доходах и имуществе и которые в качестве источника дохода указали деньги, взятые в долг. Налогом облагаются суммы, одолженные у физических лиц, не являющихся близкими родственниками или ИП, граждан других государств или иностранных организаций. «Налог на долги», как и подоходный, исчисляется по ставке 13%. Как только человек рассчитается по долгам, уплаченный налог ему вернут.

С начала 2015 года в бюджет поступило 9 миллиардов «налога на долги». Его заплатили уже 604 белоруса, сообщили 21 июня представители МНС. Никто из плательщиков налога еще не обращался за его возвратом.