Оглавление:

Налоговый вычет при покупке дачи

Многие уже знают о том, что покупая недвижимость, можно вернуть себе часть налогов обратно. Мы уже рассказывали как получить вычет при покупке квартиры . А как воспользоваться имущественный вычетом при покупки дачи? Об этом и пойдет речь в статье.

Что такое покупка дачи с точки зрения законодательства? Это приобретение земельного участка с возведенными на нем домом и хоз. постройками для садово-огороднической деятельности. Вы можете вернуть налог за покупку дома и земельного участка. Однако, в случае с покупкой дачи, получить такой вычет можно не всегда.

Вернуть налог можно только в том случае, если дачный дом имеет статус жилого, пригодного для постоянного проживания и регистрации. Вернуть налог за хоз. постройки и садовый домик, не имеющий статуса жилого нельзя. Это же правило распространяется и на приобретение земли: участок должен быть оформлен только как земля под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС) или под личное подсобное хозяйство (ЛПХ).

Если и дом и участок оформлены правильно, но вы можете получить налоговый вычет. Максимальная сумма, с которой можно вернуть налог — 2 млн. рублей. (Письмо ФНС РФ от 20.03.2009 г. № 3-5-04/[email protected], Письмо Минфина РФ от 29.10.2010 г. № 03-04-05/7-652 и Письмо Минфина РФ от 03.05.2017 № 03-04-05/27085).

Документы для возврата налога при покупке дома и земельного участка

Для того, чтобы вернуть налог, вам понадобятся следующие документы:

  1. Документ, подтверждающий ваш доход. Как правило это справка 2-ндфл, которую можно взять на работе в бухгалтерии.
  2. Декларация 3-НДФЛ.
  3. Копия договора покупки дачного домика.
  4. Копия платежного документа, подтверждающего расходы на приобретение дачи.
  5. Копия свидетельства о праве собственности на дачный (садовый) домик.

Для того, чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ и получить вычет за покупку дома (дачи), вы можете обратиться к нашим специалистам. Для этого необходимо зарегистрироваться на нашем сайте, выбрать подходящий вам тариф и оплатить услугу. Далее, наш специалист возьмет на себя всю работу по заполнению декларации.

Имущественный вычет при покупке земельного участка

Самое главное, что следует понимать о налоговом вычете при покупке земельного участка это то, что отдельного вычета на приобретение земельного участка законом не предусмотрено. Расходы на покупку земельного участка могут быть включены в налоговый вычет, только если на участке был построен (или изначально куплен вместе с участком) жилой дом. Пока жилого дома на земельном участке нет, вычет по расходам на его приобретение не может быть получен.

Когда и в каком размере можно получить вычет?

Как мы уже сказали, ключевым условием для получения вычета на земельный участок является наличие на этом участке жилого дома. Обращаться в налоговые органы за указанным вычетом можно, только оформив в собственность приобретенный или вновь построенный на этом участке жилой дом.

Таким образом, Вы можете получить вычет на земельный участок в двух случаях:

  • Вы купили земельный участок с расположенным на нем жилым домом;
  • Вы купили земельный участок, построили на нем жилой дом и зарегистрировали его.

Обращаться в налоговые органы за вычетом Вы можете по окончании календарного года, в котором был оформлен в собственность жилой дом (или Вы можете получить вычет, не дожидаясь конца календарного года, у Вашего работодателя — подробнее об этом в нашей статье Получение имущественного вычета у работодателя).

Также важно отметить, что редакция Налогового Кодекса, действовавшая до 1 января 2010 года, не содержала информации о налоговом вычете по расходам на приобретение земельного участка. В связи с этим возможность включить в вычет расходы на приобретение земельного участка имеют только те граждане, которые оформили в собственность находящийся на нем жилой дом после 1 января 2010 г. При этом важна именно дата регистрации прав собственности на жилой дом (так как именно она считается моментом возникновения права на вычет), а дата договора купли-продажи участка и других документов не играет роли. (Письмо ФНС от 13 апреля 2012 №ЕД-4-3/[email protected], Письма Минфина России от 01.12.2011 №03-04-05/7-981, от 21.05.2010 №03-04-05/9-278).

Пример: В 2018 году Иванов И.И. купил земельный участок с расположенным на нем жилым домом. Иванов имеет право на имущественный налоговый вычет в сумме расходов по приобретению дома и участка. Обратиться за вычетом в налоговый орган Иванов И.И. может по окончанию 2018 календарного года (в 2019).

Пример: В 2010 году Петров С.С. купил земельный участок, построил на нем жилой дом и оформил его в собственность в 2017 году. Петров может получить вычет в сумме расходов на строительство дома и приобретение земельного участка. Подать документы на вычет в налоговый орган Петров может в 2018 году.

Пример: Сидоров В.В. купил земельный участок под строительство индивидуального жилого дома, но ничего на нем не построил. Сидоров не сможет получить вычет на указанный земельный участок до тех пор, пока не построит на нем жилой дом.

Пример: Королев А.А. купил земельный участок за 3 млн.руб. и построил на нем дом за 5 млн.руб. Не смотря на то, что суммарные расходы на покупку земли и строительство дома составили 8 млн. рублей, Королев сможет заявить к вычету лишь 2 млн.руб. (вернуть 260 тыс.руб.).

Целевое назначение участка для получения вычета

Земельные участки различаются в зависимости от их целевого использования. Например, земля под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС) предназначена для возведения на ней жилых домов, а целевое использование участка, предназначенного для садоводства, такой возможности не предусматривает. Однако для целей получения налогового вычета ключевым условием является не назначение земельного участка, а наличие на этом участке индивидуального жилого дома (Письмо ФНС России №ЕД-4-3/[email protected] от 10 декабря 2012 года).

Таким образом, возможность получения вычета при покупке земельного участка напрямую зависит только от возможности получения вычета на расположенный (построенный) на этом участке жилой дом.

Пример: Красильников В.В. купил земельный участок и построил на нем дачный домик (не является жилым домом). Красильников не сможет получить имущественный вычет, так как вычет предусмотрен только по жилому дому. Однако, в случае признания дачного домика жилым домом, помимо вычета на дом у него также и право включить в вычет расходы на приобретение земельного участка.

Читайте так же:  Возврат денег при оплате через терминал

Документы для получения вычета

Для оформления имущественного налогового вычета при покупке земли Вам потребуется:

  • документ, удостоверяющий личность;
  • декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
  • документы, подтверждающие право собственности на землю и жилой дом (свидетельство о регистрации права собственности или выписка из ЕГРП);
  • документы, подтверждающие Ваши расходы на покупку земли/дома (договора купли-продажи, платежные документы);
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с подробным списком документов Вы можете здесь: Документы для имущественного налогового вычета.

Как вернуть налог при покупке земельного участка?

Напомним, что в соответствии с подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ при определении размера налоговой базы гражданин имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных расходов, но не более 2 млн. руб.

В частности, на приобретение на территории нашей страны земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них.

Таким образом, налоговый вычет предоставляется не на земельный участок вообще, а на земельный участок, предназначенный для ИЖС (индивидуального жилищного строительства).

Что является условием для получения имущественного вычета?

Необходимым условием для получения налогового вычета является предоставление свидетельства о наличии права собственности на жилой дом, для получения имущественного вычета на земельный участок необходимо подтверждение целевого использования данного земельного участка для строительства жилого дома.

Таким образом физическое лицо может получить имущественный налоговый вычет по расходам на приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или по расходам на приобретение земельного участка, предоставленного для индивидуального жилищного строительства. Налоговый вычет по расходам на приобретение иных категорий земель не предоставляется.

Пакет документов для возврата НДФЛ (имущественный вычет – приобретение земельного участка):

  1. Копия свидетельства о праве собственности на объект недвижимости. Если недвижимость приобретается в общую совместную собственность, то необходимо подать заявление (о распределении %);
  2. Копии платежных документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком;
  3. Заполненная 3-НДФЛ;
  4. Справка 2-НДФЛ с места работы (если, например, гражданин подает заявление на возврат НДФЛ за 2017 год, то справка необходима именно за 2017 года. Нести справку 2-НДФЛ за неполный 2018 год не нужно);
  5. Желательно, копия паспорта (всех страниц) и копия ИНН.

Подоходгный налог от продажи нежилого садового домика.

Участник программы «‎Работаю честно»

Не подоходный, а налог на доходы физических лиц.
Зачем в договоре купли-продажи Вы указали, что домик имеется? Нужно было написать, что «участок свободен от построек».
Указывать раздельную стоимость нужно.
Будет налог или нет зависит от кадастровой стоимости домика и от цены, которую Вы укажите в договоре купли-продажи.
Без претензий пожалуйста, но как говориться «за что боролись, на то и напоролись». Хоть сейчас обратитесь за консультацией к специалисту, он поможет Вам оптимизировать, а возможно и свести к нулю подлежащий уплате налог.

домик указан в плане участка и фигурирует в кадастровом паспорте — к этому придрались, исключить п. из договора конечно можно, но кадастровый паспорт.

Участник программы «‎Работаю честно»

ах вот оно что) Конечно, в таком случае никакой регистрации договора не будет. Изготавливайте техническую документацию, ставьте домик на кадастровый учет, регистрируйте право и только потом продавайте. 2-3 месяца весь этот процесс у Вас займет.

взяли только декларацию и копию свидетельства на участок — этого достаточно, типо упрощёнки, готовность через 10 рабочих дней)

мне другое непонятно — отчего при выкупе 1/2 доли того же участка с тем же паспортом у второго наследника 4 года тому назад никакой регистрации этого злополучного домика не потребовали?? и не заявят ли мне вместо регистрации права на него, што мне положена только 1/2 его часть?

Участник программы «‎Работаю честно»

Ну да, у Вас же СНТ. Техническая документация не нужна, декларации достаточно. Относительно Вашего второго вопроса — все решает гос. регистратор. При первой сделке могли недоглядеть. Сейчас маловероятно, что за Вами зарегистрируют только 1/2 долю. С т.з. закона объект права появится только внесения соответствующей записи в ЕГРП.

И такое бывает ) Раздельную стоимость указывать нужно. Предварительно посмотрите кадастровую стоимость данного домика — исходя из этого уже и будет понимание по поводу налогов.

если кадастровая стоимость земли 4 тысячи с копейками, сколько могут приписать к деревянной лачуге в 21 кв. метр?
Налог будет начислен с суммы дохода превышающего 250 000 рублей, я правильно понимаю новшевства нашего законодательства?

Лучше конечно же указать отдельную стоимость для дома и участка, т.к. от этой информации и будет считаться налог. Срок владения домиком будет считаться от момента регистрации, т.е. с этого года со всеми вытекающими. Для недвижимости необлагаемая сумма 1 млн, а не 250 тр. Но с этого года действует правило минимального налога с 0,7КС, но если кадастровая стоимость отсутствует, то правило не применяется.

Возврат налога при покупке земельного участка

В каких случаях можно заявить налоговый вычет при покупке земельного участка? И что включается в понятие ИЖС? Давайте разбираться.

Допустим, приобретена дача, коттедж или участок под строительство дома. На это истрачены значительные средства. Можно ли вернуть хотя бы часть из них?

Рассмотрим более подробно, какие особенности имеет данный вид имущественного вычета, и каков его размер, с каких выплат можно рассчитывать на возврат 13 процентов и в какие сроки, а когда он не может быть заявлен, то есть деньги государство не вернет.

Особенности заявления земельного вычета

Купив дачу, дом или земельный участок под их строительство, можно возместить часть истраченных средств, заявив налоговый вычет. В целом порядок возврата средств за покупку земли аналогичен тому, который заявляется при покупке квартиры , но имеет ряд особенностей. Так, условно, земельный вычет можно разделить на 3 составляющих:

Покупка только земли для строительства в будущем жилого дома

В этом случае, подать документы на возврат денег можно будет лишь тогда, когда будет построен дом и получено свидетельство о праве собственности на него.

То есть получить вычет только по земле нельзя. Необходим построенный на ней дом. Кроме того, назначение земли должно быть под ИЖС, в ином случае вычет, вообще, нельзя будет заявить по такому участку.

По участкам, на которых уже расположен жилой дом

В этом случае также необходимо получить право собственности на дом перед обращением в налоговый орган.

По ипотечным процентам по покупку земли

Если земля куплена в кредит, переплату по нему можно возместить отдельно. Размер вычета по процентам не зависит от суммы основного вычета по земле+жилью и не привязан к нему. Подробнее про возврат денег по ипотечному кредиту смотрите здесь .

Кто имеет право вернуть НДФЛ по купленной земле

Для получения имущественного налогового вычета с покупки земли необходимо, чтобы соблюдались два условия:

  • покупатель должен быть гражданином РФ, находится на ее территории более 183 дней в году;
  • он должен получать доход, облагаемый подоходным налогом (НДФЛ) по ставке 13%.
Читайте так же:  Купил машину платить ли налог

Таким образом, безработные граждане и ИП, на спецрежимах получить вычет по земле не смогут, равно как и нерезиденты РФ. Первые потому что не уплачивают государству 13 % со своего дохода, а вторые, потому что не проживают установленное количество времени на территории РФ.

В каких случаях государство откажет в льготе

Соблюдение вышеуказанных условий (по времени проживания в РФ, наличию налогооблагаемого дохода и покупку земли для ИЖС) не гарантирует на 100% возврат подоходного налога. Есть ряд дополнительных ограничений, и о них тоже следует помнить.

Основанием для отказа будет:

  • Покупка земли у близкого родственника или члена семьи;
  • Отсутствие на участке построенного дома и (или) зарегистрированных прав на него;
  • Иное назначение земли;
  • Покупка земельного участка на средства государства, работодателя, т.е. отсутствие прямых расходов собственника.

Таким образом, при покупке садового участка налоговый вычет получить не получится.

Размер вычета по земле

Условно можно выделить два вида земельного вычета:

  • Основной — по покупке земли или дома с участком. Его размер равен 2 млн. руб.;
  • Дополнительный – по процентам, если земля куплена в кредит. Размер льготы в этом случае – 3 млн. руб. (с 2014 года)

Давайте подробнее остановимся на каждом из них.

Основной вычет при покупке

Заявить его можно несколько раз по разным объектам недвижимости. Но здесь есть ряд ограничений. Обязательно изучите все тонкости на примере покупки жилья: « Сколько раз получают налоговый вычет при покупке квартиры ».

Пример 1. Булочкин О.Ш. купил земельный участок и построил на нем дом. За это все он заплатил 1,5 млн. руб. Оставшиеся полмиллиона он может заявить по следующей жилой недвижимости, когда ее купит.

Как было сказано выше, размер льготы – 2 млн. Но это не значит, что всю эту сумму государство вернет. Не тут-то было. Булочкин получит лишь 13% с двух миллионов и то частями, так как вычет дается в сумме подоходного налога, уплаченного за год. Сколько с его з/п было отдано государству Булочкин может узнать в бухгалтерии и из справки 2-НДФЛ.

Таким образом, максимально возможная сумма, которую вернут на руки составит 260 000 руб.

Пример 2. Допустим за год с зарплаты Булочкина вычитается подоходный налог – 31 000 руб. В этом случае, возмещать вычет он будет почти 9 лет: 31 000 * 9 = 279 000 руб.

Вы можете посмотреть этот видеоурок или продолжить чтение статьи.

Дополнительный вычет при наличии ипотеки

Если земля была куплена в кредит, то с процентов по нему тоже можно вернуть деньги. Размер процентного вычета равен 3 млн. руб. (после 2014 года) и не привязан к основному. То есть собственник земли сможет в общей сумме заявить расходы аж с пяти миллионов. Но это в идеале.

С процентным вычетом немного сложнее. Есть ряд ограничений по его получению, а именно:

  • Вернуть можно 13% только с фактически уплаченных процентов, а не со всей суммы в целом. Уплатил Булочкин за год 200 000 руб. процентов, получит на руки 26 000 руб. (200т.*13%);
  • Кредит должен быть целевым, то есть на покупку жилья, а не потребительским, например;
  • Заявить его можно только один раз и по одному объекту недвижимости. Остаток дозаявить нельзя, как в случае с основным

Какие нужны документы для получения льготы

  1. В первую очередь — это декларация по форме 3-НДФЛ и заявление на получение земельного вычета;
  2. Во вторую -документы, которыми подтверждается покупка земли, строительство дома и уплата процентов;
  3. Также бумаги, подтверждающие собственность на указанные объекты;
  4. Для возврата процентов нужно будет приложить кредитный договор и график уплаты процентов;
  5. Справка о доходах (2-НДФЛ), полученная у работодателя;
  6. Свидетельство о браке (если есть).

При сдаче документов лучше взять с собой оригиналы, так как принимающий инспектор может их запросить для сверки.

Если Вам нужна помощь в заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ, оставляйте заявку на нашем сайте . Вместе с заполненным бланком Вы получите индивидуальный список документов, которые необходимы для сдачи. Налоговый инспектор с первого раза и с радостью примет этот пакет. А Вам лишь останется дождаться, когда на счет поступят деньги от государства.

Более подробно про документы, которые необходимо представить для получения имущественного вычета, читайте в этой статье .

Порядок получения

Как и большинство вычетов, земельный можно получить через Инспекцию и через работодателя.

В налоговой инспекции

После окончания календарного года, в котором произошла покупка, Вам предстоит выполнить ряд действий:

  • Подготовка всех необходимых документов, составление и заполнение заявления на получение вычета и отчетности по подоходному налогу;
  • Сдача их в налоговый орган;
  • Получение по истечении примерно 4 месяцев денег на указанный в заявлении счет.

Если в вычете откажут, решение налогового органа можно попытаться оспорить в досудебном порядке сначала подав жалобу в саму Инспекцию, а затем, если спор не будет урегулирован, – в вышестоящую организацию.

Для этого нужно

  • Составить заявление на получение от Инспекции подтверждения права на вычет в произвольной форме;
  • Собрать подтверждающие документы;
  • Получить по истечении месяца подтверждение или отказ в получении вычета;
  • Отдать подтвержденное решение по месту работы;
  • Получать свою заработную плату в полном объеме (без уплаты НДФЛ).

Сроки получения денег в среднем составляют от полутора до пяти месяцев, в зависимости от того, каким образом заявляется вычет. Подробнее читайте в статье: « А не получить ли вычет на работе? Какая в этом выгода? »

Если остались вопросы, то пишите их в комментариях внизу. Мы отвечаем быстро и с удовольствием! 🙂

Читайте еще статьи по теме:

Возврат процентов по кредиту при плановом и досрочном погашении

Декларация 3-НДФЛ: покупка и продажа квартиры одновременно в одном году

Сохраняется ли налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Распределение процентов по ипотеке между супругами и созаемщиками

Возврат ипотечных процентов за несколько лет: как вернуть максимум

69 комментариев

Навигация по комментариям

Здравствуйте. В 2016 году приобрела дом с зем.участком. Дом был приобретен по договору мены, а земля за собственные деньги, т.е. доплачивали. Можно ли сейчас получить 13%, по истечении 2,5 лет? И справку 2-НДФЛ за какой период нужно будет предоставить?

Если собственность от 2016 года, то сейчас (в 2018) можно оформить возврат за 2 года: 2016, 2017

Я пенсионерка с2015года в 2018году ку пила земельный участок могу ли я получить налоговый вычет

Добрый день,я многодетная мама,официально нигде не трудоустроенна,мною был куплен участок,в 2010г.в СНТ ,могу ли я вернуть налог от покупки,сын у меня проходил обучение платное,2года.

Если не платите налог, то что хотите возвращать?

Вопрос по возврату НДФЛ за строительство:

История немного запутана.
За 2012-2015 года я вернула себе НДФЛ (в счет купленной квартиры).
Параллельно с этим:
1) в 2011 году я покупаю участок «в чистом поле» — который в последствии получил категорию «земли СХ назначения — садовые, дачные и жилые дома» (70 тысяч),
2) оформляется договор рассрочки на оплату «создания инфраструктуры» (в т.ч. проведение электричества до участка, постройка станции водоочистки в ДНТ, проведение газа «по меже») — выплаты (суммарно 300 тысяч) идут с 2012 по 2017 года. Причем, в членской книжке даже есть отдельная запись «целевой взнос (газ) = 100 тыс».
3) в 2014 году так же получаю услугу «электрофикация дома» (в которую входит оборудование «на столбе» в коробе и работа монтёра) = 10.500р
4) в 2014 году строим дом (своими силами, поэтому чеков наберётся не очень много, только на основные узлы — примерно тысяч на 200). Дом зарегистрирован, как жилой и я там прописана.

Читайте так же:  Подать заявление в загс в коломне

А теперь вопросы:
а) принимаются ли к налоговому вычеты траты на СОЗДАНИЕ, а не на подключение света/воды/газа ? Ибо эти траты (300 тыс) были обязательным условием продажи земли (что зафиксировано в договоре)?
б) если за 2012-2015 года я уже возвращала НДФЛ (по другому объекту недвижимости), то надеяться на возмещение «водно-газовых» траты можно только за 2016-2017 года?
в) траты на строительство дома в 2014 году — примут к возврату НДФЛ?

Если был возврат в 2012, то повторный вычет не положен

Нет, в налоговую документы я подавала впервый раз в 2014 году и возвращала НДФЛ, уплаченный в 2012 и 2013 годах.

При этом условии какой будет ответ на мой вопрос от 13.04.18?

Добрый день! У меня вот такая ситуация, помогите разобраться. В 2015г. был приобретен участок под ИЖС. Был построен дом. 1/2 дома с 1/2 участка была продана в 2016г. за 990000руб. 3НДФЛ сдали. В 2017г. была продана вторая половина дома с второй половиной участка за 2750000руб. Затраты на покупку земли 800000руб, на строительство дома 3043587. При подаче декларации за 2017г. могу ли я учесть затраты на покупку зем.участка вместе с затратами на постройку дома? Спасибо

Здравствуйте! Вопрос такой: в 2015 году мной был куплен участок ИЖС и построен на нем дом (зарегистрирован дом в 2016г). На тот момент была неработающим гражданином (декрет, официально нетрудоустроена). Сейчас планирую выход на официальную работу, могу ли я подать на налоговый вычет по прошествии года после трудоустройства или для этого необходимо было иметь официальный доход в 2015-2016 году?

Как начнете платить НДФЛ, так можете начать его возвращать

Можно ли получить налоговый вычет. Если дом приобретен по договору дарения, а земля на которой находится дом по договору купли-продажи. ИЖС.
Спасибо.

Налоговый вычет при покупке участка с домом в СНТ

Участник программы «‎Работаю честно»

Светлана все будет зависеть от того, сколько лет в собственности и какую сумму покажут Ваши продавцы в договоре купли продажи, поинтересуйтесь.
Максимальный налоговый вычет из суммы в 2 млн. р.

Участник программы «‎Работаю честно»

Здравствуйте, Светлана.
В соответствии со ст.220 НК РФ право на получение имущественного вычета предоставляется только на покупку квартиры, жилого дома (или его строительство), комнаты. На приобретение дачи и участка налоговый вычет не представляется.

максимальный налоговый вычет который вы получите 26 тыс рублей.

Здравствуйте, Светлана!
Налоговый вычет предоставляется при приобретении жилого дома, при приобретении квартиры, комнаты, при приобретении земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома. То есть налоговый вычет не предоставляется при приобретении дачи и садового участка.
С уважением и наилучшими пожеланиями

Добрый день.
Вычет можно получить на сумму указанную в договоре покупки, на строение, на участки вывчет не дают.

Здравствуйте Светлана! Ваша ситуация регламентируется ст. 220 НК РФ:
При определении размера налоговой базы. налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:
в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов направленных на приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них. Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не может превышать 2 000 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них;
Поскольку участок находится в СНТ, то его назначение, скорее всего, не ИЖС, поэтому права на налоговый вычет в данной ситуации Вы не имеете.

Облагается ли налогом продажа земельного участка, в случае если он продан спустя год после покупки ровно по той же цене, что и куплен?

Появился новый вопрос: облагается ли на данный момент продажа земельного участка, который был куплен 1 год 1 мес назад, т.е. в декабре 2010 года. Продается ровно по той же цене, что и был куплен, 430 тыс. руб.
Не хотелось бы терять огромную сумму налога, ибо и так на участке ничего не заработал.

Речь идет о Татарстане.

Александр, не вводите граждан в заблуждение. У нас освобождены от декларирования только сделки по продаже имущества, которым владели более 3-х лет. При продаже имущества, которым владели менее 3-х ле,т граждане обязаны подать в налоговый орган налоговую декларацию (п. 3 ст. 228 НК РФ). Так что подавать декларацию, Евгений, необходимо. Одновременно с декларацией Евгению следует подать в налоговый орган заявление о предоставлении имущественного вычета в соответствии с п. 1 ст. 220 НК. Договоры купли-продажи подойдут.

Участник программы «‎Работаю честно»

Нет, Евгений! В Вашем случае доходы — расходы = 0, но отчитаться о сделке в налоговой нужно будет по форме 3НДФЛ.

Здравствуйте, Евгений! Ваша ситуация регламентируется ст. 220 НК РФ:
При определении размера налоговой базы. налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:
1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей;
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
Т.о.,поскольку участок в Вашей собственности менее 3-х лет, но Вы продаете его по цене менее 1 млн. руб. (или по той же цене, что и покупали) — обязанности по уплате налога у Вас не возникает.